乳酸项目申请报告

时间：2022-07-12 12:45:06 浏览次数：

　乳酸项目申请报告

　一、项目及性质

　1、项目名称：乳酸项目

　2、承办单位名称：xxx 有限公司

　3、项目性质：新建

　4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）

　5、项目联系人：曹 xx

　二、项目投资主体

　未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。

　三、项目建设背景

　加快形成以创新为引领和支撑的经济体系和发展模式，打造经济增长新引擎，使创新成为引领全面振兴的第一动力，推进创新型建设。

　（一）强化企业创新主体地位

　坚持企业在创新中的主体地位和主导作用，支持科技型中小微企业健康发展，大力培育和发展创新型企业，建设一批创新型领军企业，形成以高新技术企业为重点，科技型龙头企业、科技型中小微企业协同发展新格局。

　（二）发挥创新示范引领作用

　打造创新高地，引领、示范和带动全省加快实现创新驱动发展。

　（三）提升创新保障能力

　以提升创新基础能力，完善创新政策支持体系为重点，加强创新保障体系建设，切实增强科技创新能力。

　（四）激发人才创新创造活力

　坚持人才资源是第一资源，切实把人才资源开发放在科技创新最优先的位置，重点在用好、吸引、培养上下功夫，加快创新型人才队伍建设，开创人才引领创新、创新驱动发展、发展集聚人才的良好局面。

　乳酸又称 2-羟基丙酸，是自然界中最为广泛存在的羟基酸，是一种历史悠久且重要的有机酸，乳酸及其盐类等衍生物广泛应用于食品、医药、饲料、化工等传统应用领域。全球乳酸菌的生产企业主要集中在美国、中国、泰国、西欧、中南美及日本等，近 70%的厂商采用微生

　物发酵法进行生产。美国的科碧恩-普拉克公司是全球最大的乳酸菌生产企业，在全球多个国家建有生产厂，占据了全球一半左右的市场份额。中国也是全球乳酸菌重要的生产国家之一。

　美国的乳酸基本上供需平衡；中国的供给略大于需求；泰国由于下游行业发展较为落后，整体上对于乳酸菌的需求量并不是很大，因此呈现出绝对的供大于需的状态；日本和西欧地区则与泰国情况完全相反，处于需求严重大于供给的状态，是全球乳酸菌进口的主要地区。

　乳酸菌主要应用在工业、食品饮料、医药及个人护理以及聚乳酸生产等领域，其中在食品饮料和聚乳酸生产领域应用最多，占比超过80%。目前食品饮料是乳酸最大的应用领域，但未来随着聚乳酸市场需求快速增长，聚乳酸将超过食品和饮料行业成为乳酸的第一大应用领域。北美是全球最大的乳酸菌消费市场，乳酸主要用于生产聚乳酸，亚洲地区乳酸主要应用在食品饮料行业。

　乳酸行业起步较早，经过多年的市场竞争，我国乳酸行业的市场集中度日渐提高。一些小型生产企业由于难以适应激烈的市场竞争环境而不断被淘汰，使我国乳酸企业数量呈下降趋势，目前国内乳酸生产企业有十多家左右，金丹科技是国内最大的乳酸生产企业，占据着国内乳酸市场的大部分份额，其次为中粮生化格拉特和百盛科技。

　从区域分布来看，乳酸生产企业主要分布在山东、河南、浙江、湖北、四川、江西、湖南、江苏等省份。由于乳酸行业的发展趋势比较稳定，行业内近些年出现了一些新的新进入者。

　从应用领域来看，我国的乳酸主要集中在食品饮料行业，在其他领域应用的较少，但是随着下游行业的发展，未来聚乳酸行业的应用将会有较大幅度的增长。

　下游食品饮料、医药和个人护理以及聚乳酸等行业的发展将继续推动乳酸消费的增长，聚乳酸有望成为乳酸最有前途的终端应用领域之一。

　从国际看，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，区域合作更加广泛、深入。同时，国际金融危机深层次影响在相当长时期依然存在，全球经济贸易增长乏力。从国内看，我国经济发展进入新常态，呈现速度变化、结构优化、动力转换三大特点，新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入推进孕育着巨大发展潜能，全面深化改革、全方位对外开放将激发持续发展动力，经济长期向好基本面没有改变。从省内看，海南区位、气候、资源独特，后发优势明显，重点领域改革将释放出更多红利，“互联网+”、新型城镇化等新的增长动力将拓展更大发展新空间。区域社会治

　理能力和基层组织建设有待加强；专业型、领军型高端人才不足；保持和提升综合环境质量难度加大。

　因此，当前必须科学判断和准确把握发展趋势，坚持目标导向和问题导向，精准发力，攻坚克难，补齐短板，实现新常态下经济社会持续健康发展。

　四、发展思路

　深入贯彻落实科学发展观，加快转变产业发展方式，立足国内需求，严格控制产能扩张，以调整结构为重点，大力推进兼并重组、淘汰落后和技术进步，着力开发新产品，延伸产业链，提高发展质量和效益，促进产业转型升级。

　五、项目建设规模

　1、本期项目选址位于 xx（以最终选址方案为准），占地面积约20 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

　2、项目建成后，形成年产 xx 乳酸的经营能力。

　3、本期项目建筑面积 25739.14 ㎡，其中：生产工程 18303.55 ㎡，仓储工程 2930.12 ㎡，行政办公及生活服务设施 2386.52 ㎡，公共工程 2118.95 ㎡。

　二、项目投资方案

　（一）建设投资估算

　本期项目建设投资 7817.52 万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

　（二）建设期利息

　按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款3642.39 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 178.48 万元。

　（三）流动资金

　流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

　根据测算，本期项目流动资金为 1796.71 万元。

　（四）项目总投资

　本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 9792.71 万元，其中：建设投资 7817.52 万元，占项目总投资的 79.83%；建设期利息 178.48 万元，占项目总投资的 1.82%；流动资金 1796.71 万元，占项目总投资的 18.35%。

　（五）资金筹措与投资计划

　本期项目总投资 9792.71 万元，其中申请银行长期贷款 3642.39万元，其余部分由企业自筹。

　固定资产投资估算表

　单位：万元

　序号

　工程费用名称

　建筑工程费

　设备购置费

　安装工程费

　其他费用

　合计

　所占比例

　工程费用

　3281.26

　3321.58

　167.74

　 6770.58

　87.54%

　1.1

　建筑工程费

　3281.26

　42.43%

　1.2

　设备购置费

　 3321.58

　42.95%

　1.3

　安装工程费

　167.74

　2.17%

　固定资产其他费用

　 534.21

　6.91%

　预备费

　 250.63

　3.24%

　3.1

　基本预备费

　 133.39

　1.72%

　3.2

　涨价预备费

　 117.24

　1.52%

　建设期利息

　 178.48

　2.31%

　固定资产投资

　7733.90

　100.00%

　固定资产投资合计

　7733.90

　100.00%

　流动资金估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　流动资产

　 0.00

　9833.81

　10489.40

　13111.75

　1.1

　应收账款

　 0.00

　4425.22

　4720.23

　5900.29

　1.2

　存货

　 0.00

　3441.83

　3671.29

　4589.11

　1.2.1

　原辅材料

　 0.00

　1032.55

　1101.38

　1376.73

　1.2.2

　燃料动力

　 0.00

　51.63

　55.07

　68.84

　1.2.3

　在产品

　 0.00

　1583.24

　1688.79

　2110.99

　1.2.4

　产成品

　 0.00

　774.41

　826.04

　1032.55

　1.3

　现金

　 0.00

　786.71

　839.15

　1048.94

　1.4

　预付账款

　 0.00

　1180.06

　1258.73

　1573.41

　流动负债

　 0.00

　8486.28

　9052.03

　11315.04

　2.1

　应付账款

　 0.00

　3055.06

　3258.73

　4073.41

　2.2

　预收账款

　 0.00

　5431.22

　5793.30

　7241.63

　流动资金

　 0.00

　1347.53

　1437.37

　1796.71

　流动资金增加

　 0.00

　1347.53

　89.84

　359.34

　铺底流动资金

　 0.00

　2950.14

　3146.82

　3933.52

　总投资及构成一览表

　单位：万元

　序号

　项目

　指标

　占总投资比例

　总投资

　9792.71

　100.00%

　1.1

　建设投资

　7817.52

　79.83%

　1.1.1

　工程费用

　6770.58

　69.14%

　1.1.1.1

　建筑工程费

　3281.26

　33.51%

　1.1.1.2

　设备购置费

　3321.58

　33.92%

　1.1.1.3

　安装工程费

　167.74

　1.71%

　1.1.2

　工程建设其他费用

　796.31

　8.13%

　1.1.2.1

　土地出让金

　262.10

　2.68%

　1.1.2.2

　其他前期费用

　534.21

　5.46%

　1.2.3

　预备费

　250.63

　2.56%

　1.2.3.1

　基本预备费

　133.39

　1.36%

　1.2.3.2

　涨价预备费

　117.24

　1.20%

　1.2

　建设期利息

　178.48

　1.82%

　1.3

　流动资金

　1796.71

　18.35%

　七、财务指标分析

　（一）经济评价财务测算

　1 1 、营业收入估算

　本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 18000.00 万元。

　2 2 、正常经营年份增值税估算

　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=831.72 万元。

　3 3 、综合总成本费用估算

　本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

　本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用 13655.87 万元，其中：可变成本 11632.35 万元，固定成本 2023.52 万元。正常经营年份项目经营成本 13049.54 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

　4 4 、税金及附加

　本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加 99.80 万元。

　5 5 、利润总额及企业所得税

　根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4244.33（万元）。

　企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4244.33×25.00%=1061.08（万元）。

　6 6 、利润及利润分配

　该项目正常经营年份可实现利润总额 4244.33 万元，缴纳企业所得税 1061.08 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=4244.33-1061.08=3183.25（万元）。

　（二）项目盈利能力分析

　1 1 、财务内部收益率（所得税后）

　项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

　财务内部收益率（FIRR）=25.28%。

　本期项目投资财务内部收益率 25.28%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

　2 2 、财务净现值（所得税后）

　所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率 ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

　财务净现值（FNPV）=3745.72（万元）。

　以上计算结果表明，财务净现值 3745.72 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

　3 3 、投资回收期（所得税后）

　投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

　投资回收期（Pt）=5.51 年。

　本期项目全部投资回收期 5.51 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

　（三）偿债能力分析

　1 1 、债务资金偿还计划

　本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

　2 2 、利息备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为 30.73。

　本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

　3 3 、偿债备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为 27.18。

　根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。

　八、建设周期及实施进度

　项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需 24 个月的时间。

　营业收入、税金及附加和增值税估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　营业收入

　 0.00

　13500.00

　14400.00

　18000.00

　增值税

　 0.00

　687.57

　733.41

　831.72

　2.1

　销项税

　 0.00

　1755.00

　1872.00

　2340.00

　2.2

　进项税

　 0.00

　1067.43

　1138.59

　1508.28

　税金及附加

　 0.00

　82.51

　88.01

　99.80

　3.1

　城市维护建设税

　 0.00

　48.13

　51.34

　58.22

　3.2

　教育费附加

　 0.00

　20.63

　22.00

　24.95

　3.3

　地方教育附加

　 0.00

　13.75

　14.67

　16.63

　综合总成本费用估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　外购原材料、燃料费

　 0.00

　8211.02

　8758.42

　10948.03

　工资及福利费

　 0.00

　684.32

　修理费

　 0.00

　207.88

　其他费用

　 0.00

　1209.31

　4.1

　其他制造费用

　 0.00

　76.78

　4.2

　其他管理费用

　 0.00

　89.26

　4.3

　其他营业费用

　 0.00

　1043.27

　经营成本

　 0.00

　10312.53

　10859.93

　13049.54

　折旧费

　 0.00

　422.61

　摊销费

　 0.00

　5.24

　利息支出

　 0.00

　178.48

　总成本费用

　 0.00

　10918.86

　11466.26

　13655.87

　9.1

　其中：固定成本

　 0.00

　2023.52

　9.2

　可变成本

　 0.00

　8895.34

　9442.74

　11632.35

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