财政支出项目绩效评价报告
评价类型：□实施过程评价
R 完成结果评价 项目名称：
审计业务
项目单位：
AA 市审计局
主管部门：
评价时间：
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 组织方式：□财政部门
□主管部门
R 项目单位 评价机构：□中介机构
□专家组
R 项目单位评价组
项目基本信息
一、项目基本情况 项目实施单位 AA 市审计局 主管部门
项目联系人
联系电话 68723010 项目类型 经常性项目（ √
）
一次性项目（
）
计划投资额 （万元）
230 实际到位资金（万元）
230 实际使用情况（万元）
230 其中：中央财政
其中：中央财政
省财政
省财政
市县财政 230 市县财政 230
其他
其他
二、绩效评价指标评分 一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分 项目决策 20 项目目标 4 目标内容 4 4 决策过程 8 决策依据 3 3 决策程序 5 5 资金分配 8 分配办法 2 2 分配结果 6 6 项目管理 25 资金到位 5 到位率 3 3
到位时效 2 2 资金管理 10 资金使用 7 7 财务管理 3 3 组织实施 10 组织机构 1 1
管理制度 9 8 项目绩效 55 项目产出 15 产出数量 5 5 产出质量 4 4 产出时效 3 3 产出成本 3 3 项目效益 40 经济效益 8 8 社会效益 8 8 环境效益 8 8 可持续影响 8 8 服务对象满意度 8 7 总分 100
100
100 98 评价工作组成员（签字）：
AA 市审计局 2017 年度财政支出项目绩效评价报告
一、项目概况 （一）项目单位基本情况 AA 市审计局为主管全市审计工作的市政府工作部门，机关内设 9 个处室：办公室、政策法规处、经济责任审计处、财政审计处、企业审计处、行政事业审计处、农业和资源环保审计处、政府投资审计处、社会保障审计处。下属单位为 AA 市工程项目审计中心。2017 年 12 月底，全局编制 63 人（含工勤和事业编制人员），实有 56 人，离退休19 人。
市审计局主要工作职责为：
1.贯彻执行党和国家及省有关审计监督的方针政策、法律、法规和规章；依法拟定本市审计监督的政策、法规和规章以及中长期发展规划、年度计划并组织实施。
2.负责对市本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；协助配合有关部门查处相关重大案件。
3.受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法公布审计结果。
4.负责对市级各部门、事业单位及其下属单位的财政收支进行审计；对下一级人民政府预算的执行情况和决算进行审计。
5.负责对市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。
6.负责对市属国有企业和市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益，进行审计监督。
7.负责对市政府部门、各区人民政府或其他受市政府及其部门委托管理的社会保障
基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。
8.负责对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。
9.按规定对国家机关和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计。
10.负责市经济责任审计工作联席会议有关工作。
11.负责对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
12.依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议的有关事项；指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
13.负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。
14.指导各区审计工作。
15.承办市政府和上级部门交办的工作；检查指导各区审计工作。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围 审计业务预算项目主要用于：培训费等 14 个小项目，对我局开展政策、财政、经责、民生、投资等计划项目和交办项目的审计，提供基础保障，对履行审计监督服务保障职能起到一定作用。
（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标 审计业务项目为经常性项目，非跨年度项目。
二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况分析 审计业务项目 2017 年预算 230 万元，上述项目资金在当年已由市财政局下达到市审计局本级和市项目审计中心，共计 230 万元。
（二）项目资金使用情况分析 审计业务项目按计划使用 230 万元，已于当年全部支出。
（三）项目资金管理情况分析
2017 年，我局积极探索完善项目管理的有效机制，保证了审计业务项目的安全有效运行，确保了各项目顺利实施，取得了明显的效果。项目资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。
三、项目组织实施情况 我局按照年初工作计划安排及市政府、省审计厅的工作部署，对政策、财政、经责、民生、投资等计划项目和交办项目进行审计，提供更加充分的基础保障，确保了审计业务有条不紊的开展。
四、项目绩效情况 （一）项目绩效目标完成情况分析 1. 项目的经济性分析 上述项目预算金额 230 万元，于当年全部支完，项目实施过程中严格按照项目预算科目进行支付。
2. 项目的效率性分析 （1）项目的实施进度 根据项目设定目标，截止 2017 年 12 月底，项目已经全部实施完成，已全部拨付230 万元。
（2）项目完成质量 根据项目设定目标，细化任务明细，合理配置资源，建立项目质量管理等制度，确保了审计业务整个项目的质量，项目完成质量较好。
3. 项目的效益性分析 2017 年，我局共完成政策、财政、经责、民生、投资等计划项目和交办项目 218个，审计查出问题金额 168.21 亿元，较去年同期增加 28.91 亿元，增长 20.75%；核减工程造价 4.65 亿元，发现问题 173 个，提出整改建议 265 条，移送违法违纪案件线索 4 宗。针对审计发现的违纪违规问题在职责范围内做出审计处理，督促各被审计单位整改落实。通过审计整改，共纠正问题金额 53.81 亿元，促进政府及相关部门出台完善38 项制度，取得良好工作绩效。
4. 项目的可持续性分析 审计通过依法履行职责，对权力运行进行监督和制约，发挥预防、揭示和抵御风险的“免疫系统”功能，推动政府实行良好治理。审计项目的开展能够真实摸清单位的财政财务收支规模、来源渠道和使用方向，发现并揭露存在的违法违纪问题，严肃财经法纪，促进党风廉政建设，为全市经济社会健康发展提供有效保障。
5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析 我局加强对经济责任、关系国计民生的社会保障资金、财政资金使用效益的审计，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。在各方面取得良好的政治效益、社会效益，绩效指标达到设定的目标。
五、综合评价情况及评价结论 2017 年度，我局审计业务事项在目标设定、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、组织实施、项目效果等方面落实情况较好，总自评得分 98 分，评价等次为优。
六、主要问题和建议 （一）将以后年度审计业务项目中的委托业务费全部纳入项目预算。
（二）需进一步细化审计业务项目任务明细。