篇一：城投公司财务怎么样
云南城投2021年一季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2021年一季度利润总额为负61,721.75万元，与2020年一季度负11,183.71万元相比亏损成倍增加，增加4.52倍。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析
2021年一季度营业成本为49,545.45万元，与2020年一季度的105,914.1万元相比有较大幅度下降，下降53.22%。2021年一季度销售费用为7,869.96万元，与2020年一季度的8,004.01万元相比有所下降，下降1.67%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2021年一季度在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。2021年一季度管理费用为14,308万元，与2020年一季度的14,887.55万元相比有所下降，下降3.89%。2021年一季度管理费用占营业收入的比例为16.1%，与2020年一季度的9.7%相比有较大幅度的提高，提高6.4个百分点。2021年一季度财务费用为85,545.36万元，与2020年一季度的67,729.84万元相比有较大增长，增长26.3%。
三、资产结构分析
2021年一季度预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2020年一季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，云南城投2021年一季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为22,745.86万元。企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管
篇二：城投公司财务怎么样
城投公司财务管理问题分析及对策建议
城投公司作为地方政府投资平台，一直扮演着重要角色，与地方经济发展密不可分。然而，在城投公司财务管理方面，存在着一些问题，阻碍着公司的长期稳定发展。本文针对城投公司财务管理问题，提出对策建议。
一、借款管理问题
城投公司的主要筹资方式是通过发行债券、定向增发股票、借款等方式，从而满足公司的财务需求。但是，城投公司的借款往往存在管理不善的问题。一些公司在借款时缺乏保障措施，未能有效规范资金的使用，导致了资金的流失。
对策建议：城投公司在财务管理上需要强化风险控制意识，严格落实保障措施。公司应坚持严格的资金审核机制，确保资金的流向得到监督和规范。同时，城投公司还应制定明确的财务预算和仔细考虑借款的风险和利益，以确保资金的使用和回报符合公司的战略目标。
二、资金运用问题
城投公司作为地方政府投资平台，其资金运用有着较高的社会责任。然而，由于管理水平不足，城投公司的资金运用往往存在着问题，导致了公司资产的不良质量，甚至是资产负债表的负增长。
对策建议：城投公司应进一步完善资产负债管理机制，防范财务风险。其中，还需强化对资产的全盘管理，对存量资产进行排序、优化，消化处置高风险的存量资产。同时，城投公司应进一步加强会计和审计的管理，确保财务基础和会计规范得到严格执行，真实正确的信息得以披露。
城投公司的股权管理也是存在问题的。一些公司在股权管理上缺少有效的制度安排，导致同股不同权等问题的出现，这将影响公司的稳定发展。
对策建议：城投公司应化解同股不同权的问题，落实完善的股权管理制度。此外，公司还可以通过优化股东结构、精细化管理等方式，增强公司的股东价值，提升股东满意度，为公司的长期稳定发展打下更坚实的基础。
总结来看，作为地方政府投资平台，城投公司有着较高的社会责任和财务管理要求。城投公司在财务管理上的问题不仅影响了公司的长期发展，还影响着当地经济的稳定和发展。因此，城投公司应进一步加强财务管理意识，严格落实制度要求，切实实行各项对策建议，为公司的可持续发展打下更坚实的基础。
篇三：城投公司财务怎么样
?市场观察研究院
Marketobservationresearchinstitute城投企业财务和融资特点分析与建议文丨王伟[青岛西海岸新区融合控股集团有限公司]摘要城投企业在推进地方基础设施建设、促进当地经济发展中发挥着重要作用。城投企业兼具社
会责任的公益属性与企业运转的市场属性，使其财务和融资呈现不同的特点。城投企业应根
据自身特点，通过申请优质资产注入、申报政府债券资金、拓展市场化业务、创新融资方式
等多种途後提高融资能力。关键词城投企业；财务；融资投企业是指由地方政府及相关部门和机投资建设，过高的负债使城投企业往往属于高城投企业融资建议构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，从事政府指定或委托的公益性或准公益性项目的融资、投资、建设和运营，拥有独立法人资格的经济实体。城投企业作为地方基础设施建设的主力军，在推动地方基础设施建设、改善民生、促进当地经济发展中发挥着重要作用。本文从城投企业的特殊性出发，通过分析其财务特点和融资特点，提出融资建议。城投企业的特殊性20世纪90年代，我国城镇化进程进入关键时期，国家实行分税制改革，地方政府财政收入大幅减少，繁重的建设任务使得城投企业资金需求巨大。但1994年通过的原《预算法》
第28条明确规定：地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。除法律和国务院另有规定外，地方政府不得发行地方政府债券，加之《贷款通则》和《担保法》分别限制了地方政府直接向银行贷款和为贷款提供担保的能力，地方政府不得不另辟蹊径拓宽融资渠道，城投企业应运而生。城投企业从出现就承担着政府赋予的特殊职能。不同于一般企业，城投企业兼具社会责任的公益属性与企业运转的市场属性。首先，城投企业的实际控制人是地方政府或其相关部门，主要从事政府指定或委托的公益性或准公益性项目的融资、投资、建设和运营，主要目标就是实施政府意图，推进当地基础设施建设和城市化进程，不完全以营利为目的，具有公益属性。其次，城投企业作为具有独立法人资格的经济实体，在幵展具有公益属性的业务过程中，虽受地方政府严格管制，但也作为独立的市场主体与银行、供应商、投资者、居民等其他市场主体进行经济交易活动，自主经营、自负盈亏，具有市场属性。城投企业的财务和融资特点分析1.财务特点分析(1)
资产虚高，质量堪忧。城投企业资产多来源于地方政府注入，虽整体规模较大，但资产中存在相当比例的（准）公益性资产。
城投企业存货、固定资产、在建工程等科目一般数额较大，这些资产收益较低、流动性差，且企业一般无自主处置权。此外，城投企业与地方政府间的特殊关系，使得企业的应收款占比显著高于普通企业。城投企业虽资产规模较大，但因其业务的公益属性，资产质量通常不高，可用于市场化融资的优质资产较少。(2)
负债高企，成本偏高。基础设施投资建设通常投资周期长且数额巨大，因自有资金有限，城投企业需要融入大量资金用于项目5MARKETOBSERVER杠杆运营企业。城投企业负债主要包括长短期借款、应付债券、专项应付款、应付和预收款项、一年内到期的非流动负债等，有息负债较多。在有息负债中，以长期借款、融资租赁和债券为代表的中长期融资占比往往较大，导致融资成本偏高。(3)
收入较少，来源单一。同资产规模相比，城投企业主业收入往往较少，且主要来源于不能或不宜通过市场化运作的政府公益性或准公益性项目。(4)
利润较低，盈利偏弱。由于债务资金是城投企业的主要资金来源，城投企业往往利息支出较多，期间费用较大，导致主营业务利润通常较低，甚至亏损。城投企业利润主要来源于公允价值的变动收益和政府补贴收入，利润来源不具备长效持久性，持续盈利能力较其他企业偏弱。(5)
现金流弱，且依赖融资。城投企业现金流入、流出整体规模较大，但每年现金流入净额较小。因城投企业主要客户为地方政府，受制于地方政府财力，城投企业经营活动现金流量净额通常很少，甚至为负，难以满足地方政府的投资需求，资金的流入主要依赖于融资活动，尤其是债务融资。2.U融资特占分析)“投^仰仍普遍存在。虽然在地方政府债务整肃和强金融监管的大背景下，城投企业的政府融资职能剥离，使其与地方政府信用的关联性有所弱化，但包括商业银行在内的金融机构和债券市场广大投资者仍执着于城投信仰，认为城投企业信用是地方政府信用的外延。在城投企业信用评级中，地方政府行政级别、财政实力及城投企业自身在当地的重要性等政治因素依然占据很大比重。(2)间接融资为主，直接融资有待提升。直接融资较间接融资，能够为企业提供较长期稳定的资金支持，减轻现金流压力，并降低融资成本。目前，虽然城投债已成为债券市场的主要债券品种，城投企业直接融资比例不断上升，但对于多数城投企业来说，受制于直接融资的高门槛、严要求和强监管，城投企业融资仍主要来源于银行、信托等传统金融机构。(3)融资期限错配，短贷长用问题突出。城投企业资金主要用于政府公益性或准公益性项目投资建设，由于此类项目投资金额大、投资期限长、市场回报低等特点，较难从金融机构直接申请资金支持。(4)
借新还旧，债务持续滚动。由于城投企业经营现金净流入有限，债务到期时，偿
债资金主要来源于企业举借新的债务，导致城投企业债务不断滚动，且在滚动中规模越来越大。债务的不断滚动在延缓城投企业债务负担的同时，加大了企业的债务风险。为更好地提升城投企业的融资能力，降低融资成本，避免期限错配，降低偿债风险，城投企业应充分认识到自身的特殊性，结合自身财务和融资特点，充分发挥公益与市场相结合的属性，多措并举，提高资本运作水平。一是积极对接政府主管部门?通过地方国有资产重组，争取优质资产注入，如政府持有的地方城商行、农商行股权，各类特许经营权等。
通过优质资产注入，优化资源配置，改善城投企业资本结构，降低城投企业整体资产负债率，在增强企业竞争力的同时，坚定投资者信仰。二是根据自身主要从事公益性或准公益性项目投资建设的特点，积极与当地财政部、发展改革委等相关部门对接，申请政府一般债券或专项债券。政府债券资金具有期限长、利率低等优点，且满足特定要求的项目可使用政府债券资金作为项目资本金。使用政府债券资金用于公益性或准公益性项目投资建设，能有效降低城投企业资金成本，并避免资金短贷长用。三是城投企业应在做好基础设施建设主业的同时，积极进行市场化转型，在风险可控的前提下，主动拓展市场化业务。通过多元化的业务组合，一方面，分散单一业务的经营风险，另一方面，发挥业务协同效应，实现规模经济。通过有效的市场化运作，扩大收入来源，提升市场化盈利水平和经营现金流入量，优化财务报表，增加偿债资金来源，提升直接融资能力。四是打破传统融资思维，创新融资方式。
符合条件的城投企业可积极响应国家经济政策号召，通过发行基础设施公募REITs，实现“资
产上市”，推动盘活企业存量资产，提前收回经营投资，解决基础设施项目投资回收周期长、资产周转率较低的问题，同时增强企业的滚动
投资能力和可持续经营能力。结束语城投企业必须充分认识自身的特殊性，通过积极申请政府优质资源注入、申报政府债券资金等发挥公益属性，通过拓展市场化业务、创新融资方式等发挥市场属性，多措并举，提升融资能力。
参考文献：[1]王惟.城投公司财务报表的一般特点城投债定价[I].中国科技投资，2〇〗8(8):208-209.[2]高慧珂.拨开信仰看本质，带你读城投公司报表—资产负债表篇[R].鹏元评
级,2016.[3]高慧珂.拨开信仰看本质，带你读投公司报表—利润表和现金流量表篇[R].鹏元评级，2017.与
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篇四：城投公司财务怎么样
财会研究城投公司财务管理问题分析及对策建议刘丛明【摘 要】国际金融形式的改变，使得我国社会经济格局也发生了巨大的变化。对于城投公司来说，只有清楚、正确判断出企业财务风险，才能够认识财务管理工作中存在的问题，才能够实现企业财务管理目标。目前，我国城投公司是由地方政府部门投资、融资建设的，有效促进了城投公司的快速发展，并迅速在资本市场中获得有力竞争地位。通过对城投公司当前存在的财务管理问题进行研究，提出针对性对策建议，对提高城投公司财务管理水平，具有重要的参考作用。【关键词】城投公司；财务管理；对策建议一、引言市场经济的发展有效带动了城投公司的经营发展建设，机遇和挑战并存。为此，城投公司为了在激烈的市场竞争中占据有力地位，需要不断发展、创新、变革，才能够给企业带来新动力，开拓新空间。从城投公司财务管理出发，针对当前财务管理存在的薄弱环节进行优化改进，健全更加合理、科学、完善的财务管理制度，保障企业可持续经营发展的持久动力，科学、高效的财务管理水平，才能够起到提高企业经济效益的目的，从而推动城投企业不断前行发展。领导者对于财务监管的重要性还有待提高，而企业财务管理理念还存留传统思想，一定程度上降低企业财务监管的实效。（二）财务监督管理机制有待更加完善当前，我国部分城投公司的内部审计监督管理机制建设还不健全，还缺乏科学化、系统性的财务监管制度，导致监督管理工作落实有落差。同时，一些城投公司的各个子公司在上报资金数据的时候，总是会出现数据时效性能差等问题。企业领导者不够重视内部审计管理岗位，且审计岗位人员对自身认知不到位，导致财务监督质量无法达到标准。长期以往，就会使得企业监督管理变得非常散漫，最终导致城投公司的财务问题变得非常严峻，直接影响着企业的经济发展，其主要原因在于城投公司当前的财务监督管理机制设置过于简陋，因此，在审核财务金额的时候，经常会出现计算金额与预算金额不一致等问题。（三）缺乏满足时代要求的专业财务管理人员对于城投公司来说，由于自身的资金来源于政府部门，所以它与一般企业、组织机构的性质有所不同。通常情况下，一般企业、组织机构公司的主要管理岗位都是由社会成员组成的，但是，城投企业则是由政府人员担任的。因此，城投公司中，从事财务职业的人员为政府部门人员，而这些人员自身专业并不是财务管理，所以，在进行日常财务管理工作时，总是会出现各种各样的财务管理问题，使得财务管理质量变差。例如，财务人员管理不当，使得企业的流动资金出现资金链断掉的危机。随着信息化时代的来临，城投企业需要更加专业的财务管理人员来从事财务管理工作，才能够保障企业财务管理的质量。目前，城投公司从事财务管理岗位的人员存在专业技能不高、道德水平低下等问题，直接影响着企业的生产经营。（四）财务管控尚需向精细化管理转变城投公司在构建过程中，企业管理者不够重视预算管理工作，导致企业还缺乏完善的财务管理制度。因为城投公司的所有管理人员都是由政府部门人员担任的，所以，城投公司的财务人员并不是财务管理专业人员，所以，该财务人员不具备很强的财务专业技能。因此，在财务人员进行财务管理时，并没有严格按照预算系统来进行会计核算，。另外，城投公司在实际经营活动中，没有做好市场调查、行政管理，导致管理人员的工作量变得非常庞大，无法快速处理各种问题。另外，公司内部二、城投公司财务管理过程中存在的薄弱环节（一）财务监督效力尚未完全发挥城投公司在发展过程中，通常情况下，企业领导者会紧紧把握住财务决策权力和生产经营权力，导致企业管理模式过于统一，缺乏生机活力，不利于公司的经营管理。例如，企业管理者将部分财务权力分配给下属部门，又会造成公司管理者的权力过于分散，不利于监督。另外，城投公司下设的各个项目管理人员都有着一定的管理权限，导致公司的财务部门缺乏独立性，直接妨碍了公司资源的合理分配。经过实际调查研究发现，我国还有一部分城投公司的ECONOMIC&TRADEUPDATE39
篇五：城投公司财务怎么样
Z城投公司财务风险分析
城投公司建立于1991年,负责城市的基础设施建设,作为一个政府控制下的投资融平台,其发挥了很大的积极作用,尤其是在2008年,国家出台4万亿投资的刺激政策之后,这为城投公司的发展壮大提供了很好的契机。在经历了黄金时期之后,各城投公司都获得了较好的发展,资产规模都逐步壮大。
然而随着举债融资规模的迅速膨胀,城投公司的财务风险也开始凸显出来,并且还对地方财政和金融稳定构成了威胁。对于城投公司来说,如何解决现今存在的财务风险,树立正确的风险观念,优化财务管理制度和流程,这不仅有利于企业财务风险的解决,更重要的是实现企业的长期健康发展,从而更好的服务地方的城市建设。
本文以Z城投公司作为研究对象。首先分析了整个城投类公司背景和发展历程,然后再对城投公司财务风险现状进行分析。
接下来具体分析了Z城投公司的基本情况和运营模式,并选取了企业2014-2016年的年度财务报表相关的的财务指标进行分析,初步得出企业在哪些方面存在问题。然后再构建财务风险综合评价体系,从整体出发评价企业是否存在财务风险,并运用F值模型验证Z城投公司财务风险综合评价结果,最后得出Z城投公司的财务风险情况综合评价结果。
从研究中可以发现Z城投公司存在以下的财务风险:偿债能力不足、资产流动性较差、负债水平偏髙、盈利能力较低。最后,针对以上问题,提出了相应的对策建议。
主要包括:(1)优化资本结构,适度降低资产负债率,增强长期偿债能力(2)多元化经营,提升盈利能力(3)拓宽融资渠道,创新融资方式(4)加大政府支持力度
(5)建立有效的财务预警机制。希望本文的研究能够帮助Z城投公司识别和防范财务风险,从而能够实现企业的长期健康发展。
同时,也希望本文对于其他类似的城投公司的财务风险防范具有一定的借鉴意义。
篇六：城投公司财务怎么样
西藏城投2020年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
西藏城投2020年资产总额为1,451,837.92万元，其中流动资产为1,226,335.87万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的83.82%、10.53%和2.59%。非流动资产为225,502.04万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的63.19%、10.41%和8.11%。
资产构成表(万元)项目名称
2018年
数值
1,186,989.3百分比(%)2019年
数值
百分比(%)2020年
数值
百分比(%)
100.085.331,226,335.68.91,027,930.611.22129,084.652.0331,789.414.6225,502.049.05142,490.721.7323,473.161.4318,286.8570.88.82.115.539.811.621.2684.4总资产
100.001,392,982.282.971,188,590.367.56960,759.433.0156,286.837.1628,307.7317.03204,391.859.65126,127.32.024,156.721.719,864.5100.001,451,837.流动资产
984,802.13801,934.3636,6584,961.66202,187.25114,555.2224,769.8320,968.7存货
货币资金
其他流动资产
非流动资产
固定资产
无形资产
长期股权投资
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的84.03%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切内部资料，妥善保管
关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年
数值
984,802.13801,934.3636,6584,961.6640,899.9616,967.42,827.3百分比(%)2019年
数值
百分比(%)2020年
数值
百分比(%)
100.0流动资产
100.001,188,590.381.43960,759.433.72156,286.838.6328,307.734.1536,777.01.725,326.250.21,133.02100.001,226,335.80.831,027,930.613.15129,084.652.331,789.43.028,973.60.456,040.30.12,517.0存货
货币资金
其他流动资产
其他应收款
应收账款
预付款项
83.8210.532.52.360.40.213、资产的增减变化
2020年总资产为1,451,837.92万元，与2019年的1,392,982.21万元相比有所增长，增长4.23%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加67,171.17万元，固定资产内部资料，妥善保管
篇七：城投公司财务怎么样
浅谈城投公司财务战略
随着城市化进程加快速，盘活城市资产，经营城市的理念在城市管理者思想中越来越重要，作为经营城市的平台的城市投资公司应运而生，为所在城市的发展做出了巨大贡献。但在一些中小城市中，城市投资体制改革刚刚起步，公司的发展面临着诸多困难。城投公司的如何发展，尤其是财务战略的如何选择；本人在此想谈谈城投公司的财务战略规划问题，供大家讨论。
一、财务战略在城投公司的重要地位
财务战略是公司发展战略的重要组成部分。财务战略的主要任务就是根据公司财务的实际情况，选择公司的投资方向，确定融资渠道和方法，调整公司内部财务结构，保证公司经营活动对资金的需要，使公司实现战略目标。
1、城投公司经营城市的职能决定了其财务战略的重要性。城投公司的任务是不断提高城市基础设施的投资运营效率，促进城市建设事业的健康发展；两个重要职能就是投资与融资。财务战略主要包括筹资战略、投资战略、利润分配战略和财务结构战略。要实现其职能，首先，就需要在项目建设筹资总量、资本结构、筹资方式、资金分配与管理等筹资方面进行筹划，选择有利的渠道和方法，力求降低资金成本，提高借入资金的使用效果。二是，需要在投资方向的选择、投资组合、决策标准、资本预算、并购重组等方面进行筹划，发掘城建中最具有潜力的项目，实现投资的最佳效果。三是，对各投资方的利益分配进行筹划，根据市场、公司财务状况确定分配政策。四是，对财务结构需要进行合理筹划，拟定有利于公司长远发展的资本结构，在安全性、灵活性和有效性中寻求最佳结合点。
2、城投公司的经营需要财务战略来实施。首先，城投公司的发展方向应该是城市建设投融资的运作主体。作为城市基础设施投融资平台的城投公司，应将政府各部门分散投资、分散管理的政府行为，转变为集融资、投资、建设和经营相结合的集约管理企业行为。其次，城投公司是城市资产的运营主体。长时间的城建投入，形成大量的城市存量资产；过去政府或主管部门既是投资者，又是经营者，没有明确的运营主体，造成大部分城建资产效率低下。授权城投公司运营后，通过财务战略筹划，运用市场手段，盘活存量带动增量，实现经济及社会效益最大化。解决城建资金不足，提高资产的运营效率，促进了公司的可持续性发展。
二、城投公司财务战略选择
财务战略的选择要适应内外环境的变化，必须着眼于未来长期稳定的发展，具有防范未来风险的意识。既要考虑经济周期波动、又要兼顾企业发展阶段等因素，保持其旺盛的生命力。
1、财务战略的选择必须与经济周期相适应
经济的周期性波动是市场经济条件下不可避免的现象，城投公司要顺应经济周期的过程和阶段，选择制定弹性财务战略，抵御经济震荡；减少它对财务活动的影响。在经济复苏的阶段应采取扩张型财务战略，增加投资规模，增加经营性项目，状大公司实力。在经济繁荣阶段应采取稳健型财务战略，适度融资，保持经营规模和发展速度。在经济衰退和经济萧条阶段应采取防御收缩型财务战略；归还债务，减少经营风险，压缩管理费用等。
2、公司发展阶段财务战略选择方向不同
企业的发展一般要经过初创期、扩张期、稳定期和衰退期四个阶段。不同的发展阶段应该有不同的财务战略与之相适应。城投公司应当分析其所处的发展阶段，采取相应的财务战略。
在初创期，公司现金需求量大，需要大规模举债经营，因而存在着很大的财务风险，要保持高度的风险防范意识；在扩张期，虽然现金需求量也大，但它是以较低幅度增长的，需要较高水平举债，会有较高的资产负债率，这时要建立风险防范预警体系。因此，在初创期和扩张期企业应采取扩张型财务战略。在稳定期，现金需求量有所减少，可能有现金结余，可以逐步偿还一部分债务，使有规则的财务风险降低，一般采取稳健型财务战略。
在衰退期，现金需求量持续减少，有规则的风险降低，企业应采取防御收缩型财务战略。
三、城投公司的财务战略规划
由于运营时间、市场化程度以及创新意识的不同，我国的城投公司良莠不齐，一部分公司建立了较完善的公司财务战略。而一部分公司则管理混乱，入不敷出。如何借鉴成功经验。首先财务战略规划必须得到城市政府层面的支持，因为从宏观方面看政府应该是城市资源整合的主体，要制定相关政策，可以为公司创造良好的政策环境和法制环境。二是城投公司是具体负责城建资产、项目建设的个体，一定要按市场规律办事。在进行财务战略思考时可以把握以下几个方面。
一是、实行资本金保全制度，增加城投公司的现金流量。城投公司的发展需要有充足的现金，资本金必须及时到位，只有这样才能保障公司职能的发挥。公司要迅速壮大，还要政府不断追加注资。如果将部分财政城建资金统一由城投公司运作，一方面可大大缓解城投公司资金不足问题，减少贷款利息支出，降低负债率，另一方面这部分资金进入城投公司，改变了资本结构，公司可以扩大债务容量，充分发挥财务杠杆作用，融资效率将会大大提高。
二是、发挥城投公司城市建设投融资运作主体作用、多渠道融资。在城建资金运作的方式上，应按照项目是否存在收益，采取不同方式。公益性、准经营性城市基础设施项目，建设资金主要由政府投资，公司具体运作项目行使投资职能，政府的财政可为偿还债务的做担保。经营性有收益的项目的建设，可由公司作为项目发起人，吸引多元投资；或以项目为主体经营，运用各类金融工具来实施融资，如发行股票、发行市政债券、发行信托计划等；也可以采取BT(建设
-移交)、BOT（建设-运营-移交）等代建制的方式经营，这样可以通过社会化方式解决融资、项目建设等专业性，技术性管理问题。
三是、提高城投公司自我发展能力，降低财务风险。通过不断培育高收益的项目，提升城投公司自我发展的盈利能力，使城投公司步入高速运转的快车道，保持公司的可持续融资能力，降低公司的资产负债率，缩短资金回收周期，提高项目资金的使用效率。
四是、建立城建资金的风险监测与财务危机预警机制、考核机制。由于目前许多城建项目是举债经营，政府对城投公司的财务进行监管尤为重要。一方面由国资委建立规范的出资人制度，完善城投公司内部法人治理结构。另一方面要建立一套行之有效的规避与防范财务风险的预警体系，控制债务风险，将危机消灭于萌芽阶段。同时建立激励与约束相结合的考核机制，调动城投公司的积极性、主动性。
篇八：城投公司财务怎么样
城投公司财务管理问题分析及对策建议
随着城镇化进程的推进，城投公司作为地方政府的重要财政平台，在重点领域实行投资、建设和运营。但是，城投公司在财务管理方面仍然存在一些问题：
一、现金流管理不规范
城投公司操作的资金量巨大，资金流动频繁，现金管理必须密切关注。但是，城投公司现金管理不规范，预算分配及调配不及时、不准确，导致现金流不畅，增加公司的风险及成本。建议采取以下对策：
1、加强与财务机构的对接，及时了解资金状况和变动情况，制定相应的预算和措施。
2、建立现金流预测体系，明确预算及预测现金状况，及时调整资金结构，保持市场竞争力。
二、财务风险控制弱
城投公司的业务涉及范围广，涉及投资、融资、财务等多个方面。因此需要加强风险控制管理。然而，现实中城投公司的风险管理较为薄弱，风险控制机制不健全，存在一定的隐患。因此，为了更好的控制风险，可进行以下对策：
1、建立风险管理体系，包括风险识别和量化、风险管理、风险跟踪和风险报告等环节，加强对风险的预警和控制。
2、加强对市场变化和政策监管的关注，并开展风险管理培训，提高工作人员对财务管理风险的认识和理解。
三、财务数据保护不足
城投公司作为政府投资主体，秉承“公开、公正、公正、透明”的原则，在财务数据管理上也必须充分保护数据安全和隐私，保证数据不被非法获取、泄露、篡改等。为此，建议采取以下对策：
1、制定科学合理的财务数据保护政策，确保数据安全可控。
2、加强意识培训和技术保障，完善数据管理体系，确保财务数据的安全有效。
综上所述，城投公司在财务管理中面临的问题实际上是多方面的，需要系统性地进行管理和控制。加强现金流管理、财务风险控制和财务数据保护，对提高城投公司的经营效益和市场竞争力都有着重要的作用。
篇九：城投公司财务怎么样
城投公司集团财务管理的问题及对策
要加强公司的资产控制，需要及时发现并纠正问题，同时提高内部控制的意识，建立健全的内部审计控制制度。下面跟着店铺一起来看看城投公司集团财务管理的问题及解决问题的对策。
城投公司集团财务管理的问题
(一)治理结构不健全，监督机制失效
城投公司大都由地方政府投资建立，高层管理者大部分由政府派任，有的政府官员在城投公司还担任一定职位。即使城投公司有公司制管理体制，且相应的设计了董事会、监事会、总经理等职位，在实际经营过程中也往往兼有市场和行政两重角色，很难在执行中真正贯彻相互监督、互相制约的原则。又，因为子公司数量众多，对其的管理也很难完全到位。因此，缺乏健全的治理结构，又没有相应的审计机构，我们对城投公司的经营活动，就很难进行有效的监督制约。
(二)管理制度不完善，缺乏严格的监管机制
城投集团在对资金使用、资产管理等财务方面，缺乏完善、严格的管理制度，这也导致了子公司的账务处理常常流于形式，子公司资金的实际运用与之初的预算往往相差甚远，使得公司的财务问题越来越严重，拿出的解决方案也往往浮于表面，难以深入根本，未能从根本上解决问题。
(三)财务权力分配不当，导致财务控制出现问题
总公司把生产经营与财务决策的权力都集中在手，使财务管理制度趋于严格控制和统一管理的模式，虽然在规范子公司的经营活动、贯彻集团目标上，有一定的积极作用，但也在较大程度上压抑了子公司的积极性、损害了子公司创造力。而若将权力完全分散到各子公司，则又会导致财权分散、不便于管理等问题。因此，如何把握好财权分配的度，要深入调研，仔细斟酌。
(四)财务部门没有足够的独立性
集团旗下的各个分公司采用自主管理的模式，从人事部到档案室，其中的各个环节，分公司的高层管理者都有充分的自主权，因此财务
部门没有独立性，集团对分公司的财务状况没有健全的财务监控机制，对分公司的财务信息不能及时、准确地得到掌握，对分公司的财务管理也不能进行有效控制，从而影响到对整个公司资源的优化配置和充分运用，使集团的整体综合能力得不到有效的发挥。
城投公司集团财务管理问题的解决对策
(一)建立健全完善的财务监督制度，建立监事会
城投公司一般属于国有企业，通常由政府管理投资，因此，城投公司在实际经营过程中，既要做到可持续发展，又要时刻接受政府的监督。作为企业，当然要遵循市场规律开展日常经营活动，也就必须要严格执行企业管理制度，不能让政府过分干预。但是，城市的建设对于资金需求密集，在此情况下，政府又不能不监管，所以，可以建立监事会，让监事会专门监督公司的资金运作。
(二)建立严格的集团内部控制制度
要对集团的国有资产进行预算并建立相应的资产管理制度，让国有资产的管理实现标准化、制度化、公开化。要对摘要：城投公司集团的财务管理对于公司集团的发展具有重大影响，在公司集团管理中占有重要地位，加强对城投公司集团的财务管理是重中之重。关键词：城投公司集团财务管理问题财务管理途径分公司资产的增减变动情况实现适时、动态的管理，定期检查核算。要对于有关资金运作的各个环节加强管理，规范运营。
(三)对于城投风险加强管理
过去，城投公司所设计的项目往往资金量很大，经济效益却很低，因此，城投公司要明确投资流程，按照规范的程序进行项目审定。要在投资前做相应的市场调查和风险评估，投资时要充分考虑各个综合情况，还可以在现有产业的基础上，根据自身实际能力进行综合的多元化投资，从而有效控制风险，提高效益。
(四)将内部审计和外部审计相结合
要加强公司的资产控制，及时发现并纠正问题，同时提高内部控制的意识，建立健全的内部审计控制制度。公司对于财务的审计，如年度审计、重大投资项目等，要重点进行审计，防止内部出现问题和
错误。对于所经营的每个项目，要根据规模建立专门的审计部门和审计人员，定期开展审计工作，以加强内部控制。
(五)建立健全的财务控制制度
1.公司财务制度要完善、健全。公司财务的各个环节都应当按照制度进行，且明确各个工作人员的职责，实行权责到人。
2.建立资金及资产管理制度。集团对于资金的管理要进行严格的审批，按照规章制度来办事，且可以和各个分公司联网，建立一个共同资金管理数据库，对资金的收支进行管理。对于分公司的资产资金等增减变动情况进行动态管理，提高资源利用率。
3.对项目有关的重大费用建立管理制度。城投公司所涉及的项目通常资金量非常巨大，为了能够可持续发展，公司对于重要费用的收支情况要建立严格的审批等制度，确保资金的有效运用。
4.实行财务预算。城投公司要整合资源，统筹资金，对全年的资金运作进行预算，并将预算发放到各分公司;同时要联系实际情况制定发展目标，将任务目标明确分发到每个分公司，以保证资金能得到有效利用。
(六)对财务管理进行集权与分权相结合的制度城投公司集团要根据自身的实际情况，对财务管理权进行管理，在集权与分权之间找到恰当的平衡点。比如，为了融资而存在的分公司应当给予其充分的财务自主管理权，而对于为了扩大业务等原因成立的分公司则应当以集权为主，适度分权。
(七)集中控制财务，建立财务管理信息系统城投公司应当对分公司的财务总监进行委派，并让他们定期对公司的财务进行考核与审计;委派的财务总监了解到分公司的财务状况后，应及时向总公司汇报相关财务信息，总公司可根据这些反馈信息及时进行资金调配和资源整合，甚至调整公司的发展战略。城投公司集团虽然在财务管理上还存在一定问题，但能够在发展过程中不断克服困难，不断完善管理制度。我相信，只要进一步加强集团的经营管理，必能更好地促进经济发展，更有力地推进城市化的进程。
篇十：城投公司财务怎么样
城投公司财务管理中存在的问题及解决对策思考高志桂摘要：近年来，城投行业得到了较快发展,在城市基础设施建设和地方经济发展中发挥着重要作用。本文从资金管阐述了融资平台公司财务管理中存在的问题，并为今后完理、项目核算、投资核算、财政补贴、会计队伍建设五个角度，善城投公司财务管理工作提出了有针对性的改进建议。关键词：城投公司；财务管理；问题分析；对策探讨（四）财政补贴核算没有遵照新会计准则要求企业收到财政补贴款，不区分款项的性质及是否与经营性收入有关，而是按照传统的做法，一律将其纳入这种处理方法形“营业外收入———财政补贴收入”核算，成不了经营性现金流，也不符合新会计准则的要求。（五）会计人员业务水平偏低城投集团企业现有会计人员文化学历层次相对较缺乏高级职低,接受新知识、新信息的意识和能力不强，工作经验不足。由于称会计人员，部分招考的会计人员，人才的引进和淘汰体制原因，会计人员流动性差更新慢，加之企业平机制不健全，影响财务人员整体素质的提高。时不注重会计人员的学习培训，导致会计人员原有的知识结构不能满足日益发展的企业工作需要。二、解决问题对策（一）加强资金管理加强资金管理，是资金管理是财务管理的重要环节。保证企业正常运转的前提。无论企业是分散核算还是统一核算，资金必须统一管理。拨入对应1.财政拨入经费，集团企业应专款专用的，项目。非专用资金，由集团统一掌控，对集团旗下子公司，根据其业务量或批准预算，确定分摊资金，严格控制使用，集团预留一定资金额度，以备补缺和急需。项目贷款2.企业从金融机构取得的各种贷款资金，专款专用，非项目贷款集团统筹安排使用。3.流动资金贷款由使用者承担利息费用。对于不能准确对应到具体公司的贷款，采取按公司规模或业务量按照分摊利息费用的办法。贷款资金通过他公司过渡的，一定程序转回，使贷款资金能有序运转，正确核算筹资现金流。4.项目资金贷款所发生的利息费用计入各对应项目。同时对资金投放项目进行跟踪监管，项目完工办理验收手续后，要根据建设成本计入公司资产。利息5.发行的债券按照债券项目将所发生的费用、对应计入，以正确核算成本、费用。企业要督促施工进度，以免债券资金存入银行时间过长，监管部门也要考虑实城投公司是由各地方政府财政拨款、土地注资或股权投入注资设立的政府融资平台,是地方政府理想的预也非算外资金运作平台。城投公司既非政府组阁部门，自负盈亏的能力，纯粹企业，公司自身不具备独立经营、在财务核算上，既不适政府与公司的责任主体很难划分。致使城投公司在财务用预算会计，也没有行业会计规范，管理中存在许多问题。一、城投公司财务管理中存在的问题使用效率低下（一）资金管理混乱，在资金管理方面，由于财政拨入资金采取统一拨付、造成现统一使用的形式，而不是分项目拨付各对应企业，.com.cn.AllRightsReserved.金流与收支核算不对称，集团内部资金调度频繁，极有可其能造成现金流增大，核算不实。而对于贷款资金而言，流动资金贷款由集团统管，银行放款后不一定返回贷款导致子公司主体公司，而是根据资金需求统筹安排使用，不能正确核算筹资现金流。而项目资金贷款受银行监管，贷款发放后直接投放到各项目，导致贷款企业没有监管权，项目完工也没有形成对应资产。此外，其以项目名义发造成发债资金长期存行的企业债仅能根据项目进度放款，影响资金使用效率。放于监管银行，形成资金积压浪费，核算不实（二）项目建设与融资主体分离，项目建设与融资主体分离主要有两种情况：一种是城投企业集团旗下组建建筑团队，但负责项目建设和负责融资的是两家子公司，项目融资和项目建设分开核算；另一种是城投企业集团没有设立建设团队，不参与项目集团建设，而由政府设立重点工程建设办公室进行核算。根据政府决议和相关文融资后，通过签订委托代建合同，件直接拨款，建设项目不通过融资企业核算，融资方企业也与自身形成不了资产。这样做既违背了会计核算准则，融资所需增加资产规模的要求相违背。（三）投资核算单一，不能区分投资性质集团公司对外投资有各种模式，如现金参股、ppp、有价仅证券、基金合作等，投资形式多样化。而其在核算形式上，单纯通过“长期股权投资”来核算，既不能区分投资性质，如债权性投资和权益性投资，也不符合会计准则的要求。7际情况，批准资金闲置期间可用于他项急需项目，以提高专项资金的使用效率。（二）规范项目核算项目核算需规范。财务人员应跟踪项目进度，项目完工前投入的资金记入“在建工程”科目，分项目核算工程进度。完工项目，记入对应资产项目，其中为了赚取租金或实现资本增值而持有的房地产，记入“投资性房地产”科目；对政府回购的路、桥等公益性设施，其本身是不能带来经济效益的资产，为避免计提折旧对经营成果的影响，统一记入存货中“库存商品”科目核算，政府无偿划拨的机关事业单位的办公用房以及土地使用权等，比照记入“库存商品”科目；增值性强、不受计提折旧影响的土地使用权，部分记入“无形资产”科目；一小部分单位价值较高、使用年限超过一年的有形资产，记入“固定资产”科目，根据资产类别、估计的使用年限和预计净残值计提折旧。以上核算符合会计准则的规定，同时也满足融资对资产规模的要求。（三）梳理对外投资集团企业通过梳理对外投资，区分投资性质核算：对被投资企业实施控制，或者能够产生重大影响的，记入“长期股权投资”；对被投资单位投资份额在重大影响以下，且在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的权益性投资，按金融工具准则不属于长期股权投资，如购入随时准备出售的理财产品等短期持有的有价证券等，记入“交易性金融资产”;对项目融资资金已到位并拨付项目单位，而项目没有及时启动的，记入“长期应收款”科目核算，待项目启动后再根据项目进度所拨资金，记入“在建工程”，待项目完工，再记入对应资产核算。（四）规范财政补贴核算根据新准则要求，财政补贴不再统统记入“营业外收入”核算，而是根据收入是否和经营收入相关，区分核算。1.公益性贷款本金归还，企业除了作正常的还贷会计处理外，同时借记“财政往来”，贷记“资本公积”等。对于债券置换还贷的，记财政往来的同时，贷记“长期应付款———债券置换”，其项目贷款利息结付，将其资本化进入成本的同时，挂财政往来，记入“营业外收入———补贴收入”；其他贷款利息进入财务费用，同时挂财政往来，记入“营业外收入———补贴收入”。2.政府对于ppp项目投资会给予一定补助，因投资项目本身能产生现金流，从而会为企业带来收益，在核算上根据新会计准则要求，应将补贴收入记入“其他业务收入———财政补贴收入”，进入经营性现金流。3.土地出让金的返还，区分性质记入“资本公积”或“营业外收入———财政补贴收入”，税费返还一律作财政补贴处理，记入“营业外收入”。（五）加强会计队伍建设，提高会计核算质量现代财务管理理论与方法对财务人员提出了全新的要求。财会人员应提高科学化管理水平,以适应新制度、新形势的需要。1.集团可以从高校招录优秀毕业生，并从社会选用一批有经验的会计人员，鼓励现有会计人员参加技术职称考试，如企业可以给会计人员学习培训时间，报销考试费用，对取得职称人员给与一次性奖励，随工资发放固定补贴等。此外，会计人员可以进行同行业交流学习，以学习先进的经验做法，存利除弊，提高核算和管理能力。集团应加强会计人员道德教育，培养其事业心和责任心，从而提高会计工作质量。2.建立财务共享中心。城投集团投资并控股多个不同企业，财务管理费用高、总部协调难度大、有效沟通效果差，因此，建立财务共享中心十分必要。财务共享中心的建立，可以将各子公司的财务会计功能集中在一起进行核算，构建报告、应收应付、员工费用、税务、文档管理、风险管控等部门，以调高集团总部的管控能力和报告效率，规范财务核算的标准化流程，同时也可以降低财务管理成本。（六）针对平台性质，选用合适的财务管理模式城投企业在融资方面要选期限长、利率低、有可靠担保的融资渠道。投资方面，一方面通过加强原有建成项目的管理，以提升其盈利能力；新增投资要选发展前景好、信用度高的企业，并经过反复考察论证，制定切实可行的投资方案，以减少投资风险，提高投资回报率。还贷方面，区分政府性债务和公司自身债务（财政债务监测平台的系统内债务和系统外债务，也即2017年7月全国金融会议之前的融资和之后的融资），通过发债、借新旧、扩大经营、增加收入等方式筹措还贷资金。企业应建立长效的风险预警机制，以防范金融风险。三、结语本文分析了城投公司财务管理中较为突出的问题并有针对性的给出了解决对策。城投公司是城市建设承担者，同时也是融资主体，这就要求城投企业的财务人员，要不断学习新知识、新技能，提高专业化水平和自身素质，并将所学知识结合企业实际，根据专业判断，建立一套完整的、科学的、符合企业自身特点的财务核算体系，实现城投企业成功转型，并使其在市场竞争中获得竞争优势，从而为地方经济建设做出积极贡献。参考文献：[1]隋明玲.城投公司财务管理问题分析及对策建议———以天津生态城投资开发有限公司为例[J].财会学习,2019(18):221-222.[2]韩冰.新时期城投公司集团财务管理控制的对策[J].财经界(学术版),2018(23):139.[3]吕定桥.城投类公司发展中的财务问题与对策思考[J].当代会计,2016(09):69-70.（作者单位：安徽省枞阳县城镇建设投资有限责任公司）79.com.cn.AllRightsReserved.