篇一：机关单位保密管理实务手册
天天快乐人事行政部手册二零一七年九月
目
录
第一章
前言
第二章
部门组织架构.........................................2第三章
人员编制.............................................2第四章
部门职责.............................................3第五章
部门各职位说明书.....................................4第六章
部门各岗位薪资标准...................................13第七章
部门各岗位绩效考核及晋升制度.........................15第八章
部门工作流程及标准...................................20第九章
员工手册.............................................38第十章
附件.................................................3天天快乐
第一章
前
言
为了构建先进合理的人力资源管理体系，保持公司在人事制度及程序的统一性和一致性，保持人力资源系统的专业水平和道德标准，保证公司各项人事规章制度符合国家和地方的有关规定，特编制本手册，以此规范和指导有关人事行政方面的政策和程序。
本手册详细描述了人事行政部的部门职责、组织结构、岗位职责、管理规范、操作流程及常用表格，用于规范与指导人事行政部的相关工作，是人事行政部的基础管理文件。
本手册将根据实践的发展不断充实及修订。
天天快乐
第二章
部门组织架构
人事专员
行政专员
人事行政主管
人事行政总监
第三章
人员编制
序号
职务
人
员部门在
岗合计缺编人
合
计编
制
合
计
人
员
在
岗
员
缺
编
12734人事专员
行政专员
2222110110备注
12人事行政总监
人事行政主管
天天快乐
岗位职级划分标准
第四章
部门职责
一、核心职能：作为公司人力资源的管理部门，选拔、配置、开发、考核和培养公司所需的各类人才，制订并实施各项薪酬福利政策及员工职业生涯计划，调动员工积极性，激发员工潜能，对公司持续长久发展负责。
二、工作职责：
1、制度建设与管理
（1）制订公司人事管理制度、人事管理权限与工作流程，组织、协调、监督制度和流程的落实；
（2）制订本部门员工手册，协助其他部门制订部门员工手册；
（3）制订公司各部门的人员岗位职责；
（4）指导、协助员工做好职业生涯规划。
2、人事及劳动关系管理
（1）公司员工招聘、入职、转正、调动、离职管理；
天天快乐
（2）公司员工的档案、劳动合同管理；
（3）提供各类人力资源数据统计及分析；
（4）协调有关政府部门、保险监管机关及业内单位关系；
（5）员工劳动纠纷处理。
3、薪酬福利以及绩效考核管理
（1）制订并监控公司总部及直营店薪酬成本的预算；
（2）核定、发放总部和直营店员工工资；
（3）制订公司员工福利制度并管理和实施；
（6）管理并组织实施公司员工的业绩考核工作。
4、培训发展管理
（1）新员工入职培训（企业文化、公司劳动管理制度以及OA&企业邮箱使用）；
（2）直营店新入职员工转正、晋升考试的监督。
5、公司行政事务管理
（1）前台接待（公司客户及面试人员接待）
（2）公司员工考勤及日志管理
（3）固定资产盘点及更新
第五章
部门各岗位职位说明
（一）人事行政主管职位说明书
人事行政主管职位说明书
岗位名称
所在部门
直接上级
所属下级
职位概述
人事主管主管
人事行政部
总经理
人事专员、行政专员
职位编号
现任职者
岗位定编
岗位分析日期
ZBRS---001安然
1人
2017年8月28日
负责配合公司战略，通过人力资源优化管理，促进业务发展，管控用天天快乐
工风险。
职责与工作任务：
职
责
一
职责描述：公司人力资源相关的规章制度制定及修改
工作
任务
负责定制人力资源管理相关制度，上报总经理审批；
发布并执行人力资源管理各项规章制度，定期进行修正。
职责描述：公司人员招聘及面试，有效的开发和培养人才
职
根据公司需求，制定招聘计划，筛选简历并进行初试；
责
二
工作
制定完善各部门岗位编制，协助各部门有效的开发和利用人员，满足任务
公司的经营管理需要。
职责描述：新员工入职培训
职
负责新员工入职培训，讲解公司企业文化及人力资源部的各项规章制责
三
工作
度及各部门工作流程对接；
任务
组织编写培训课件，并定期修改，确保培训的有效性；
职
责
四
职责描述：薪酬福利管理
工作
任务
制定有竞争性的薪酬管理制度，并定期进行修正；
负责组织公司员工活动及相关节日的福利；
职责描述：员工关系及人事管理
职
负责公司员工试用、转正、定级、晋升、调岗等相关手续的审查，上责
工作
五
任务
与员工沟通，了解其思想动态，为员工提供职业生涯规划的相关咨询。
公司员工人事档案建立及员工劳动合同管理；
报总经理审批后执行；
天天快乐
工作协作关系：
内部协调关系
外部协调关系
任职资格：
教育背景
工作经验
大学本科以上学历，人力资源管理，企业管理，工商管理等相关专业
三年以上相关工作经验
熟悉国家劳动法；熟练使用办公软件；具备基本的网络知识；具有较知识技能
强的写作、沟通及表达能力。
个人素质
备注：
善良
踏实
责任感
各部门
人事局
社保中心
总公司相关单位及部门
任职人
部门经理
（二）招聘及员工关系专员职位说明书
招聘及员工关系专员职位说明书
岗位名称
所在部门
直接上级
所属下级
招聘及员工关系专员
人事行政部
人事行政主管
暂无
职位编号
现任职者
岗位定编
岗位分析日期
ZBRS---002司丽萍
1人
2017年8月28日
负责根据人力资源部发展方向，协助推行公司各类规章制度的实施；职位概述
执行人力资源管理各项实务的操作流程;完成招聘任务。
天天快乐
职责与工作任务：
职责描述：招聘及面试
职
招聘网站职位刷新，浏览所有已投递简历，筛选符合公司用人标准的责
一
工作
投递者，电话沟通后，邀约面试；
任务
负责初步编写各岗位的JD说明书；
职责描述：招聘及面试
职
责
二
工作
任务
根据公司的用人需要对应聘者进行初步考核，出具综合评价意见；
组织相关部门人员协助完成复试工作，确保整个面试工作及时开展、顺利进行；
负责建立企业人才储备库，做好简历管理与信息保密工作；
职
责
三
职
责
四
职责描述：人事手续的办理
工作
任务
完成每月员工的异动情况（入、离职、转正、晋升、降职等异动手续办理）；
职责描述：社保
工作
任务
负责社保办理，制作保险交纳报表、月底与财务核对金额；
负责各项保险的报销及问题解答；
工作协作关系：
内部协调关系
外部协调关系
任职资格：
教育背景
大学本科以上学历，人力资源管理，企业管理，工商管理等相关专业
各部门
人事局
社保中心
总公司相关单位及部门
天天快乐
工作经验
三年以上相关工作经验
熟悉国家劳动法；熟练使用办公软件；具备基本的网络知识；具有较知识技能
强的写作、沟通及表达能力。
个人素质
备注：
善良
踏实
责任感
任职人
部门经理
（三）薪酬绩效专员职位说明书
薪酬绩效专员职位说明书
岗位名称
所在部门
直接上级
所属下级
薪酬绩效专员
人事行政部
人事行政主管
暂无
职位编号
现任职者
岗位定编
岗位分析日期
ZBRS---003杜丽娜
1人
2017年8月28日
负责根据人力资源部发展方向，协助推行公司各类规章制度的实施；职位概述
执行人力资源管理各项实务的操作流程;完成各项工作任务。
职责与工作任务：
职责描述：紧急岗位招聘及面试
职
招聘网站职位刷新，浏览所有已投递简历，筛选符合公司用人标准的责
一
工作
投递者，电话沟通后，邀约面试；
任务
搜集简历，对简历进行分类、筛选，确定面试名单，候选人面试安排；
天天快乐
职责描述：绩效考核管理
职
绩效考核制度的制定，并组织各部门实施，根据各部门绩效考核结果，责
二
工作
不断的修改完善绩效考核体系；
任务
绩效落实及各部门成果分析；
职
责
三
职责描述：培训制度的初稿拟定
工作
任务
根据培训需求初步制定培训制度及培训课堂中的制度；
培训后的培训效评估；
职
责
四
职责描述：薪酬福利管理
工作
任务
初步制定有竞争性的薪酬管理制度，并提交上级领导修改；
负责员工活动的组织及节日的福利；
工作协作关系：
内部协调关系
外部协调关系
任职资格：
教育背景
工作经验
大学本科以上学历，人力资源管理，企业管理，工商管理等相关专业
三年以上相关工作经验
熟悉国家劳动法；熟练使用办公软件；具备基本的网络知识；具有较知识技能
强的写作、沟通及表达能力。
个人素质
备注：
开朗
踏实
沟通能力强
各部门
人事局、总公司相关单位及部门
天天快乐
任职人
部门经理
（四）行政专员职位说明书
行政专员职位说明书
岗位名称
所在部门
直接上级
所属下级
行政专员
人事行政部
人事行政主管
暂无
职位编号
现任职者
岗位定编
岗位分析日期
ZBXZ---004杨月婷
1人
负责前台接待、后勤保障、行政管理等工作，为公司内外提供支持和职位概述
服务。
职责与工作任务：
职
责
一
职责描述：公司客户及面试人员接待
工作
任务
前台接待，咨询和引见，保持良好的礼节礼貌；
负责公司快递、信件、包裹的收发工作；
职责描述：固定资产管理
职
对资产建立台账，做好出入库记录，定期盘点；及时供应日常办公用责
二
工作
品等，建立台账、对使用情况进行监督；
任务
做好每月的资产调拨，清晰可查；
职
责
职责描述：考勤管理
工作
监管各位员工上班打卡、销客、钉钉软件使用情况、办公环境卫生等；
天天快乐
三
任务
负责统计每日、每周、每月在钉钉中工作汇报情况；
职
责
四
职责描述：采购
工作
任务
负责公司日常用品的采购；
各项采购的及时报销、入库；
工作协作关系：
内部协调关系
外部协调关系
任职资格：
教育背景
工作经验
大学专科以上学历，人力资源管理，企业管理，工商管理等相关专业
三年以上相关工作经验
熟悉国家劳动法；熟练使用办公软件；具备基本的网络知识；具有较知识技能
强的写作、沟通及表达能力。
个人素质
备注：
善良
踏实
责任感
各部门
人事局
总公司相关单位及部门
任职人
部门经理
（五）雍和宫行政专员职位说明书
行政专员职位说明书
岗位名称
所在部门
行政专员
人事行政部
职位编号
现任职者
ZBRS---005史宝莲
天天快乐
直接上级
所属下级
人事行政主管
暂无
岗位定编
岗位分析日期
1人
2017年8月28日
负责前台接待、后勤保障、行政管理等工作，为公司内外提供支持和职位概述
服务。
职责与工作任务：
职
责
一
职责描述：前台接待
工作
任务
雍和宫前台接待，咨询和引见，保持良好的礼节礼貌；
负责公司快递、信件、包裹的收发工作；
职责描述：固定资产管理
职
对资产建立台账，做好出入库记录，定期盘点；及时供应日常办公用责
二
工作
品等，建立台账、对使用情况进行监督；
任务
做好每月的资产调拨，清晰可查；
职
责
三
职
责
四
职责描述：考勤管理
工作
任务
监管各位员工上班打卡情况、每月、半月考勤上报；
员工入职、离职、合同签订；
职责描述：采购
工作
任务
负责公司日常用品的采购；
各项采购的及时报销、入库；
工作协作关系：
内部协调关系
外部协调关系
各部门
人事局
总公司相关单位及部门
天天快乐
任职资格：
教育背景
工作经验
大学专科以上学历，人力资源管理，企业管理，工商管理等相关专业
三年以上相关工作经验
熟悉国家劳动法；熟练使用办公软件；具备基本的网络知识；具有较知识技能
强的写作、沟通及表达能力。
个人素质
备注：
善良
踏实
责任感
任职人
部门经理
第六章
部门各岗位薪资标准
一、薪酬支付原则
1、本部门员工薪资参照市场薪资水平、社会劳动力供需状况、公司的经营业绩、员工自身的能力、所担任的工作岗位及员工工作绩效等几方面因素确定。
2、基本工资——根据员工的岗位重要度、个人资质、确定员工的薪资水平，按月固定发放。
3、绩效工资——根据员工的工作绩效及公司业绩支付工资。即根据每月员工的绩效评估结果按照一定方法确定，以此激励员工更加努力地工作取得更好的成绩。
二、薪资体系结构
1、人事行政部薪酬体系结构分为直接薪酬和间接薪酬。
直接薪酬由基本工资、绩效奖金、年终奖金等组成
间接工资由员工保险、福利、补充福利等组成
天天快乐
2、部门人员薪资结构
薪酬结构
天天快乐
基本工资
绩效工资
其他工资
法定福利项目公司福利
法定医疗保险
法定养老保险
法定工伤保险
法定生育保险
法定失业保险
节日福利
员工生日福利
公司其他福利
三、职位等级薪酬划分表
第七章
部门各岗位绩效考核及晋升制度
部门各岗位绩效考核标准
（一）人事行政主管绩效考核
人事行政主管绩效考核评分表
姓名
部门
人事行政部
职位
人事行政主管
考核日期
考核内容一
（100分）
考核项目
任务
绩效(60%）
人力资源
工作落实
重点
工作落实
考核标准
领导布置的当月重点工作落实情况；一项未完成扣5分；
招聘工作的有效性；新员工入职培训有效性；员工关系处理；人力资源关键事件处理满意度，如出现问题每次扣2分
2标准分
扣分
扣分说明
评分人
2天天快乐
制定制度、流程的执行
监督及活动工作
能力
(20%）
领导能力
组织
制定公司制度、流程、绩效管理等执行力度和成效，推行一项不合格扣4分
监督及组织各项员工活动。未在规定时间完成，扣2分；
合理安排部门内部工作事项，调动部门人员的工作积极性，如果部门人员出现重大问题，扣2分
2工作
态度
(20%）
迟到、早退5次以上一次扣2分
考勤、日志
每日、每周、每月提交工作总结，3次以上未提交一次扣2分
协作精神
不积极配合其他部门工作，造成他人工作出错等，每次扣2分；
审核意见：
考核内容总得分及奖金发放情况
考核内容折算
总得分：
分
评分人
绩效等级：ABCD签名确认：
评分规则:1、总分：每项小计得分的总和；2、此表只适用于人事主管。
3、A级90-100分;B级80-89分；C级60-79分；D级60分以下。
4、连续两个月在D级以下，公司将调岗或者辞退。
人事行政部
签名：
总
经
理
核
准
（二）招聘及员工关系专员绩效考核
招聘及员工关系绩效考核评分表
姓名
部门
人事行政部
职位
招聘与社保专员
考核日期
考核内容
（100分）
任务
绩效
(60%考核项目
重点
工作落实
考核标准
A、主管布置的重点工作落实情况；
B、工作汇报制度的执行情况。一项未完成，扣5分；
总分
15得分
扣分说
评分
天天快乐)招聘
每个月邀约20人面试，人员招聘需在部门申请时间一个月内招聘人员到岗。
A、招聘人员在一个月内到岗；（15分）
B、招聘任务完成80%；（13分）
C、招聘任务完成50%；（7分）D、招聘任务完成30%。（3分）
社保增减员及保险制表及手续及时办理准确；
社保
A、及时完成；（15分）B、未及时完成，未造成影响；（13分）
C、延误影响到公司或个人；（7分）
D、造成重大错误，给其他部门带来影响的。（3分）
人事
手续办理
员工入职、转正、合同续签、离职手续按公司办理；
A、及时办理；（15分）B、不及时；（13分）
C、延误影响其他部门（4分）D、严重出错（1分）
完成的工作是否符合要求，达到预期效果，有无事故并造成损失
A、很高（10分）B、高（7分）
C、一般（4分）D、重大工作失误（0分）
制度执行
违反公司制度、流程、标准及未完成事情承诺等相关规定，一次扣2分
迟到、早退5次以上一次扣2分
每日、每周、每月提交工作总结，3次以上未提交一次扣2分
配合部门以及其他部门的工作，不配合以及影响到部门的工作，每次扣2分
151515工作
能力
(20%)工作质量
工作
态度
(20%)团队协作
考勤、日志
考核内容总得分及奖金发放情况
考核内容折算
评分人
总得分：
分
绩效等级：ABCD签名确认：
人事
行政部
签名：
审核意见：
总经理核准
（三）薪酬绩效专员绩效考核
薪酬绩效专员绩效考核评分表
姓名
部门
人事行政部
职位
薪酬绩效专员
考核日期
考核内容
（100分）
任务
考核项目
考核标准
标准分
得分
扣分说明
评分人
天天快乐
绩效
(60%)重点
工作落实
领导布置的当月重点工作落实情况；一项未完成扣5分；
紧急岗位招聘在部门申请时间一个月内招聘人员到岗。
2招聘
A、招聘人员在一个月内到岗；（5分）
B、招聘任务完成80%；（3分）
C、招聘任务完成50%；（2分）D、招聘任务完成30%。（1分）
绩效考核的实施，根据绩效考核结果，进行绩效改进A、及时完5绩效
成；（20分）B、未及时完成，未造成影响；（15分）C、延误影响到公司或个人；（13分）
D、造成重大错误，给其他部门带来影响的。（7分）
15薪酬
薪酬管理制度的实施，按照薪酬调查报告，调整完善各部门职位等级薪酬划分，未完成一次扣2分
完成的工作是否符合要求，达到预期效果，有无事故并造成损2工作
能力
(20%）
工作质量
失；
A、很高（10分）B、高（7分）
C、一般（4分）D、重大工作失误（0分）
制度执行
违反公司制度、流程、标准及未完成事情承诺等相关规定，每次扣2分
迟到、早退5次以上一次扣2分
每日、每周、每月提交工作总结，3次以上未提交一次扣2分
配合部门以及其他部门的工作，不配合以及影响到部门的工作，每次扣2分
工作
态度
(20%)团队协作
考勤、日志
考核内容总得分及奖金发放情况
考核内容折算
评分人
总得分：
分
绩效等级：ABCD签名确认：
人事
行政部
签名：
审核意见：
副总核准
（四）行政专员绩效考核
行政专员绩效考核评分表
姓名
部门
人事行政部
职位
行政专员
考核日期
考核内容
（100分）
任务
考核项目
考核标准
标准分
得分
扣分说明
评分人
天天快乐
绩效
(60%)重点
工作落实
A、主管布置的重点工作落实情况；
B、工作汇报制度的执行情况。一项未完成扣5分
公司客户及面试人员接待工作；
15人员接待
A、及时有礼貌的接待；（15分）B、接待不及时；（13分）
C、延误影响其他部门（4分）D、严重出错（1分）
对资产建立台账，做好出入库记录，定期盘点；及时供应日常办公用品等，建立台账、对使用情况进行监督；
A、定期盘点，每月定期更新；（15分）
B、不定期，不及时，漏掉；（13分）
C、条理不清，出错；（7分）
D、造成重大错误，给其他部门带来影响的。（3分）
每天各人员上班打卡、钉钉软件使用情况、办公环境卫生等。15资产管理
15行政
未及时检查或者没有达到3个标准的，每次扣3分
完成的工作是否符合要求，达到预期效果，有无事故并造成损失
A、很高（10分）B、高（7分）
C、一般（4分）D、重大工作失误（0分）
违反公司制度、流程、标准及未完成事情承诺等相关规定，每次扣2分
15工作
能力
工作质量
(20%)
制度执行
迟到、早退5次以上一次扣2分
工作
考勤、日志
每日、每周、每月提交工作总结，3次以上未提交一次扣2分
态度
(20%)团队协作
配合部门以及其他部门的工作，不配合以及影响到部门的工作，每次扣2分
考核内容总得分及奖金发放情况
考核内容折算
评分人
总得分：
分
绩效等级：ABCD签名确认：
人事
行政部
签名：
审核意见：
副总核准
四、晋升制度
公司可根据本部门工作需要，对员工的岗位或职位进行必要的调整，在本部门职位空缺的情况下，员工可以根据本人的意愿申请调动或晋升。
1、员工晋升
员工工作表现优秀，具有发展潜力，拟晋升时由本部门负责人提名，员工本人填写《员工晋升申请表》，经考核后，具体安排，并存档。
2、员工晋升分为三种类型
天天快乐
（1）职位晋升，薪资晋升
（2）职位晋升，薪资不变
（3）职位不变，薪资晋升
3、员工晋升形式分为定期或不定期
（1）定期：入司达到规定年限，可进行职级及职位晋升。
（2）不定期：在年度工作中，对公司有特殊贡献，表现优异的员工，随时予以晋升。
4、晋升审核标准
（1）本职位内晋升
公司按照工作年限、在司工作时间及岗位专业技能级别，职位分为：初级、中级、高级三个职位等级，其中每个职位等级分别分为三个岗等，分别为1级、2级、3级。
●初级1级晋升为2级：入职满半年（不含试用期）；个人绩效一个月达到A档；部门专业技能考核通过。
●初级2级晋升为3级:晋升为初级2级满半年；个人绩效考核连续三个月达到A档；部门专业技能考核通过。
★
初级晋升中级：晋升为初级3级满半年；个人绩效考核连续五个月达到A档；部门专业技能考核通过。
●中级1级晋升为2级：初级晋升中级满半年；个人绩效考核一个月达到A档；部门专业技能考核通过。
●中级2级晋升为3级:晋升为中级2级满半年，个人绩效考核连续三个月达到A档；部门专业技能考核通过。
★
中级晋升高级：晋升为中级3级满半年；个人绩效考核成绩连续五个月达到A档；部门专业技能考核通过。
●高级1级晋升为2级:中级晋升高级满半年，个人绩效考核连续三个月达到A档；部门专业技能考核通过。
●高级2级晋升为3级:晋升为高级3级满半年；个人绩效考核成绩连续五个月达到A档；部门专业技能考核通过。
（2）职位晋升
①普通员工:原岗位高级职级满一年（不含高级晋升考核时间）；个人绩效考核连续三个月达到A档；部门专业技能考核通过；部门总监评定工作表现优秀。
天天快乐
②主管级别：原岗位高级职级满一年（不含试用期）；个人绩效考核连续六个月达到A档；部门专业绩效考核通过；部门总监、总经理评定工作表现优秀。
（3）因部门或公司需要，经总经理特批的其他情形的晋升。
（4）半年内被公司行政处罚者不给予晋升。
5、员工晋升权限
（1）部门普通员工的晋升分别由部门主管或经理提议，呈总经理核定。
（2）部门主管或经理，由部门总监或副总经理提议，呈总经理核定。
第八章
部门工作流程
一、招聘程序、标准及流程
1、目标
（1）通过系统化的招聘管理保证公司招聘工作的质量，为公司选拔出合格、优秀的人才；
（2）招聘流程规定人员需求的申请、招聘渠道的评估、面试程序及录用程序，以保证招聘工作满足公司需要并有效控制成本。
2、原则
（1）公司招聘录用员工按照“公开、平等、竞争、择优”的原则。对公司内符合招聘职位要求及表现卓越的合适员工，将优先给予选拔、晋升。其次再考虑面向社会公开招聘；
（2）所有应聘者机会均等。不因应聘者的性别、民族、宗教信仰和推荐人不同而给予不同的考虑。
3、招聘工作标准及流程
（1）招聘程序及标准
招聘的程序及标准
序号
工作程序
提出申请
工作标准
①用人部门提出人员需求申请，提供岗位职责及任职要求
执行人
人事行政部
天天快乐
①部门领导1-3日审批
审批
②总经理一周之内审批
①确定内部选拔方式
②明确不同职位的岗位职责、职位级别及职位晋升关系
③员工根据自己的意愿自由应聘
④需求部门领导及人事行政部进行测评
①招聘岗位统计
外部招聘
②根据岗位特点选择招聘渠道及招聘信息发布
①通过个人简历筛选，选拔较合适的人员
简历筛选
②未筛选出合适的人员，自主搜索简历
①筛选合适人员，初试考察应聘者的外表、谈吐、教育水平、经验、兴趣、价值观等
②做人才测评、填写初试意见
①深入了解应聘者的个人素质、专业技能、应变能力及人际交往能力
填写复试意见，综合评定后，决定是否录用
（2）招聘流程
用人部门提出需求
总经理审核通过
执行招聘
需求部门领导
总经理
需求部门领导/人事行政部
人事行政部
部门员工
需求部门领导/人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
需求部门领导
需求部门领导/人事行政部
内部选拔
人员初试
7人员复试
各部门编制内招聘
天天快乐
人事部收到审批当日将
开始
招聘信息发布到招聘网每日更新招聘信息
用人部门至少提前20日提出招聘需求，钉钉填写招聘审批
邀约员工
甄选合适人选，初试
总经理审批当日，人事行政部收到审批后，确定招聘周期
复试后，用人部门与人事部协商后，通过复试人员，当日由人事部通知入职日期
新员工入职前一天人事部准备入职资料
人事部提前三天发送Offer给候选人
确定合适人选
与用人部门沟通，两日内通知复试
筛选简历
结束
二、员工入、离职程序、标准及流程
新员工入职：
1、将新员工顺利导入现有的组织结构和公司文化氛围之中。员工被录用初期通常是最重要的时期，正是在这个时期员工形成了工作态度、工作习惯，并为将来的工作效率打下基础；
2、向新员工介绍其工作内容、工作环境及相关同事，使其消除对新环境的陌生感，天天快乐
尽快进入工作角色。
（1）办理入职的程序及标准
办理入职的程序及标准
序号
工作程序
准备入职资料
工作标准
①准备好新员工办理入职时填写的各类表格、各类协议等
①详细检查，新员工携带入职资料是否齐全，有无缺项、存档
②指导新员工填写入职表格（录用审批表、员工入职登记表、新员工入职引导、入职须知、承诺函、不缴办理入职手续
纳保险声明、保密协议、录用条件确认书、廉政承诺书、职位说明书、劳动合同）
③指导新员工签署劳动合同（入职一个月内）
①引导新员工到相关部门报到
新员工介绍
②为新员工安排工位及电脑
③将新员工加入公司微信群，并介绍新员工
①将新员工资料录入员工花名册
②录入员工异动表
③将新员工资料存档
④将新员工加入公司微信群及钉钉，为新员工录入考勤指纹
（2）办理入职流程
执行人
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
新员工资料录入、存档
天天快乐
下达录用通知
准备入职资料
办理入职手续
正式录用
开始
新员工于入职当日（9:00-9:30）到公司办理人事部提前三日向面试合格的应聘人员发出Offer人事部为新员工办理入职新员工接到Offer，按照要求，提前一日做好入职准备
手续（新员工入职当日10:30分前）
入职手续
人事行政部介绍新员工，将新员工加入公司微信群及钉钉，录入考勤指纹
人事部将新员工资料录入、存档（当日12点前）
人事部引导新员工到相关部门报到
结束
员工离职：
1、离职流程管理是为了规范公司与离职员工的多种结算活动，交接工作，以利于公司工作的延续性。
2、离职手续的完整可以保护公司免于陷入离职纠纷。
3、经理与离职人员的面谈提供管理方面的改进信息，可以提高公司管理水平。
天天快乐
（1）办理离职的程序及标准
办理离职程序及标准
序号
工作程序
提出申请
工作标准
①试用期员工提前3日提出离职申请，正式员工提前1个月提出离职申请
①试用期员工部门领导当日审批，正式员工部门领导三日内审批
②试用期员工无需总经理审批，正式员工总经理一周内审批
①准备离职员工所需填写表格
离职交接
②指导离职员工填写离职交接单，监督交接人，承接人及监交人签字
①与部门确认是否有未交接工作
办理离职手续
②确认是否有财务欠款，财务部签字
③给离职员工开具离职证明
①将离职人员从公司微信群及钉钉内删除
删除信息
②将离职员工考勤指纹删除
①录入员工异动表
资料存档
②离职人员资料存档
人事行政部
人事行政部
人事行政部
执行人
人事行政部
相关部门领导
总经理
人事行政部
人事行政部/相关部门
人事行政部
人事行政部/财务经理
人事行政部
人事行政部
审批
天天快乐
（2）办理离职流程
总经理审批通过
办理离职手续
正式离职
钉钉提离职申请
员工离职当日到人事部填写《离职审批表》
开始
《离职审批表》
部门领导、人事主管及财员工离职需提前一个月钉钉提交离职申请
务主管签字
离职资料交至人事部，由人事部核实
部门领导、总经理一周内审批
人事部与各部门确认，离
否
职人员是否有未交接工
作及财务欠款
是
离职人员需再次与有关部门对未交接工作进行交接，所有工作交接完毕（当日），方可正式离职
人事部为离职员工开具《离职证明》（近三月内），将离职人员从公司微信群及钉钉内删除并删除考勤指纹，离职资料存档
结束
天天快乐
（二）新员工入职培训
1、达成对公司文化、价值观、发展战略的了解和认同。
2、掌握公司规章制度、岗位职责、工作要领。
3、提升员工履行职责的能力，改善工作绩效。
4、改善工作态度，提高员工的工作热情，培养团队精神。
（1）新员工入职培训程序及标准
新员工入职培训程序及标准
序号
工作程序
工作标准
①新员工入职三日后进行培训
培训时间
②新员工入职培训课程时长2—3小时
①企业文化培训
培训内容讲解
②人事行政管理制度及钉钉培训
①新员工培训后签字确认
培训结果
②培训后，人事行政部进行监督考核
天天快乐
执行人
人事行政部
人事行政部
新员工/人事行政部
新员工/人事行政部
新员工/人事行政部
人事行政部
（2）新员工入职培训流程
确定培训时间
新员工入职培训
培训结果确认
开始
人事部根据公司新员工入职人数及时间确定培训时间（新员工入职一个月内）
人事行政主管对新员工培训两日前与新员工沟通后确认参加培训人员进行企业文化、人事行政管理制度、钉钉使用内容培训（2小时）
培训后，当日对本次培训进行总结、互动
培训结束后，所有培训员工对本次培训签字确认，人事部将结果备案
结束
（三）员工转正考核流程
1、转正是对员工的一次工作评估的机会，也是公司优化人员的一个重要组成部分。
2、转正对员工来说是一种肯定与认可，转正考核流程的良好实施，可以为员工提供一次重新认识自己及工作的机会，帮助员工自我提高。
3、一般员工的转正由用人部门和人事行政部进行审批并办理有关手续。
天天快乐
（1）员工转正程序及标准
办理员工转正程序及标准
序号
工作程序
正常转正
工作标准
①试用期员工提前3日提出离职申请，正式员工提前1个月提出离职申请
①试用期员工部门领导当日审批，正式员工部门领导三日内审批
②试用期员工无需总经理审批，正式员工总经理一周内审批
①准备离职员工所需填写表格
推迟转正
②指导离职员工填写离职交接单，监督交接人，承接人及监交人签字
①与部门确认是否有未交接工作
办理离职手续
②确认是否有财务欠款，财务部签字
③给离职员工开具离职证明
①录入员工异动表
资料存档
②离职人员资料存档
人事行政部
执行人
人事行政部
相关部门领导
总经理
人事行政部
人事行政部/相关部门
人事行政部
人事行政部/财务经理
人事行政部
人事行政部
提前转正
天天快乐
（2）员工转正考核流程
正式转正
申请试用期转正
直属领导面谈、考核
部门领导及总经理审批
被考核人填写完毕，当日交给直接领导填写转正员工《员工转正评估表》
被考核人直属领导在考核当日要与该员工进行面谈，其考核意见应得到员工的认可，未经认可的意见由部门领导协调
部门领导于员工转正前被考核人员提前一周填写《员工转正申请表》进行自评
三日根据员工及其直属领导的意见，确定考核结果，并报人事行政部，人事行政部报总经理审批
是
否
开始
人事行政部根据员工部门
合格
领导及总经理的意见，于员工转正当日为新员工办理转正手续，重要的职位变化同时在全公司范围内通告
延长试用期或终止试用
延长试用期一个月，再次进行考核，通过后于员工转正当日为新员工办理转正手续，重要的职位变化同时在全公司范围内通告；若再次未通过考核，当日终止试用期
结束
（四）人员调岗流程
1、通过人事调整，合理使用组织的人力资源。
2、达到工作与人力资源的最佳匹配，使人尽其才，提高工作绩效和工作满意度。
天天快乐
3、调整公司内部的人际关系和工作关系。
（1）人员调岗程序及标准
人员调岗程序及标准
序号
工作程序
工作标准
①提供《员工调岗申请表》，辅助员工填写表格内容
调岗资料
②审核相关部门领导签字审批
①提供调岗员工近3个月绩效考核成绩
调岗考核
②协助接受部门领导对员工进行岗位技能考评
①员工调岗考核通过，人事行政部发调岗通知书
调岗安排
②与员工原部门确认员工岗位交接工作
③员工调岗考核未通过，人事行政部协调员工工作
①录入员工异动表
资料存档
②调岗员工资料存档
天天快乐
执行人
人事行政部/调岗员工
人事行政部
人事行政部
人事行政部/相关部门领导
人事行政部
人事行政部/调岗员工
人事行政部
人事行政部
人事行政部
（2）人员调岗流程
岗位调动申请
部门领导审批
批
部门负责人收到申请表
格当日审批
否
人事、员工所在部门、相
是
原部门负责人当日对
其工作进行评估
人事部于两日内提供以
往绩效考核结果
用人部门收到以往考核员工或部门提前一个月向人力资源部提出职/岗位调整申请，填写《员工调岗申请表》
撤销申请或
其他
结果当日对其进行
审批后，人事部当日发给员工内部调岗通知
是
当日提交总经理审批（两日内审批）
调岗后人事部发函
用人部门领导及总经理审
开始
关部门、员工当日共同协商
否
由人事部当日协调该员工工作
待岗两星期内，未能在公司内部安排该员工工作，则按离职流程办理
员工接到通知，当日办理工作移交手续，人事部发公司内调动通告
结束
（六）人员晋升流程
（1）人员晋升程序及标准
人员晋升程序及标准
序号
工作程序
晋升资料
工作标准
①提供《员工晋升申请表》，辅助员工填写表格内容
执行人
人事行政部/晋升员工
天天快乐
②审核相关部门领导签字审批
①人事行政部确认员工符合晋升标准
晋升审核
②提供晋升员工近3—6个月绩效考核成绩
①组织晋升考试对员工进行岗位技能考评
晋升考核
②考核通过，审核相关部门领导签字审批
③考核未通过，维持原职位等级
①录入员工异动表
资料存档
②转正员工资料存档
（2）人员晋升流程
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
天天快乐
部门领导考核
总经理审批
人员晋升
员工提出晋升申请
部门领导收到申请，一周
之内进行内部考核，评定
开始
内部考核合格，当日
员工提前一个月向部门提出晋升申请，填写《员工晋升申请表》
人事部当日报备总经理
并在一周内组织公开晋升考核
提交人事部
是
否
本次晋升不成功
结束
合格
人事部当日为员工办理晋升手续
（七）人员降职流程
（1）人员降职程序及标准
人员降职程序及标准
序号
工作程序
工作标准
①提供《员工调岗申请表》，辅助员工填写表格内容
调岗资料
②审核相关部门领导签字审批
①提供调岗员工近3个月绩效考核成绩
调岗考核
②协助接受部门领导对员工进行岗位技能考评
执行人
人事行政部/调岗员工
人事行政部
人事行政部
人事行政部/相关部门领导
天天快乐
①员工调岗考核通过，人事行政部发调岗通知书
调岗安排
②与员工原部门确认员工岗位交接工作
③员工调岗考核未通过，人事行政部协调员工工作
①录入员工异动表
资料存档
②调岗员工资料存档
（2）人员降职流程
总经理审批
人事行政部发函
员工降职
人事行政部
人事行政部/调岗员工
人事行政部
人事行政部
人事行政部
部门领导提出申请
人事行政部与相关部门领导对主要降职的人员进行沟通协商
确认降职后的职位及薪
部门领导提出员工降职申请
人事行政部报总经理审批
资，相关部门领导填写《员工降职审批表》
开始
审批后，人事部当日发给员工内部调岗通知
人事行政部办理降职手续，填写《员工异动表》
人事行政部发公司内部降职通告
结束
天天快乐
（八）续签合同流程
（1）人员续签合同程序及标准
人员续签合同程序及标准
序号
工作程序
工作标准
①人事行政部提供《劳动合同续签确认表》
②《续签劳动合同确认书》
续签资料
③《终止劳动合同证明书》
④《劳动合同顺延通知书》
①人事行政部提前45日将《劳动合同续签确认表》送达该员工部门领导
续签审批
②部门领导及总经理同意与该员工续签劳动合同，由部门领导签收《劳动合同续签确认表》并交回人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部
人事行政部/相关部门领导/总经理
执行人
人事行政部
人事行政部
③部门领导及总经理不同意与该员工续签劳动合同，人事行政部/相关人事行政部与员工沟通不再续签劳动合同
部门领导/总经理
①人事行政部将《签劳动合同确认书》提前30日送达员工
②员工签收并将《续签劳动合同确认书》交回人事行政部一份，逾期未答复，视为合同到期终止
③员工不同意续签，劳动合同到期，解除劳动关系
④若有特殊情况无法达成续签的，视情况可与员工签订《顺延劳动合同协议》
①合同一式两份
存档
②劳动合同存档
（1）续签合同流程
天天快乐
人事行政部
人事行政部/续签合同员工
人事行政部/续签合同员工
人事行政部/续签合同员工
人事行政部
人事行政部
续签合同
部门领导
总经理审批
员工劳动合同期届满，人事行政部提前一个月知会员工
直属领导及总经理同意续签，当日在《劳动合同续签确认表》签字
人事行政部提前一个月询问直属领导及总经理意见
续签合同前一周，人事部安排员工与部门领导面谈
直属领导及总经理不同意续签劳动合同
人事行政部与部门领导人事行政部与员工沟通，提前一个月通知员工不再续签劳动合同
人事部当日将员工劳动合同归档
确认续签劳动合同细节，员工劳动合同届满前通知员工于劳动合同届一日到人事行政部续满前一日到人事部续签签劳动和合同
合同
结束
部门领导面谈
续签劳动合同
人事部提前通知
开始
第九章
员工手册
详见公司《员工手册》
第十章
附则
本文自发布之日起开始执行，人事行政部负责最终解释权。
天天快乐
以上内容本人已仔细阅读并知晓，人事行政部已履行相应告知义务。签字确认如下：
序号
阅后签字/日期
序号
阅后签字/日期
序号
阅后签字/日期
天天快乐
篇二：机关单位保密管理实务手册
保密管理制度手册
（最新版）
编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日
序言
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保密管理制度手册范本
一、总则
一般性决定，决策，通告，行政管理资料等内部文件不属于保密范围。
传递,使用,复制,摘抄,保存和销毁,由公司行政部或主管副总经理委托专人执行;采用电脑技术存取,处理,传递的公司秘密由电脑使用者负责保密.经营项目及经营决策。
3）
公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。
4）
公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。
5）
公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。
6）
公司职员人事档案，工资性、劳务性收人及资料。
7）
其他经公司确定应当保密的事项。
一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。
2.2公司秘密的密级分为“绝密”、“机密”、“秘密”三级。
绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；
机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；
秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受损害。
2.3公司秘级的确定：
1）
公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件、技术资料为绝密级；
2）
公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营情况为机密；
3）
公司人事档案、合同、协议、职员工资性收人、尚未进人市场或尚未公开的各类信息为秘密级。
2.4属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度规定标明密级，并确定保密期限。保密期
限分永久、长期、短期，一般与密级相对应，特殊情况外标明。保密期限届满，自行解
密。
3公司保密措施
3.1属于公司秘密的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由办公室或主管副总经理委托专人执行；采用电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由电脑部门负责保密。
3.2对于密级文件、资料和其他物品，必须采取以下保密措施：
1）
非经总经理或主管副总公司批准，不得复制和摘抄；
2）
收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施；
3）
在设备完善的保险装置中保存。
3.3属于公司秘密的设备或者产品的研制、生产、运输、使用、保存、维修和销毁，由公司指定专门部门负责执行，并采用相应的保密措施。
3.4在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准。
3.5具有属于公司秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施：
1）
选择具备保密条件的会议场所；
2）
根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定；
3）
依照保密规定使用会议设备和管理会议文件；
4）
确定会议内容是否传达及传达范围。
3.6不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论-公司秘密，不准通过其他方式传递公司秘密。
3.7公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告综合管理部；综合管理部接到报告，应立即作出处理。
3.8出现下列情况之一者，予以辞退并酌情赔偿经济损失：
1）
故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；
2）
违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；
3）
利用职权强制他人违反保密规定的。
3.9公司与全体员工签订《员工保守商业秘密协议书》，《员工保守商业秘密协议书》以书面形式签订，协议附后。
3.10在保密合同有效期限内，员工应履行下列义务：
1）
严格遵守本企业保密制度，防止泄漏企业技术秘密；
2）
不得向他人泄漏企业技术秘密；
3）
非经公司书面同意，不得利用该技术秘密进行生产与经营活动，不得利用技术秘密进行新的研究和开发：
3.11对高级员工实行“竞业限制”制度，限制管理人员、技术人员、财务人员、销售人员、秘书等高级员工的以下行为：
1）
自行设立与本公司竞争的公司；
2）
就职于本公司的竞争对手；
3）
在竞争企业中兼职；）
引诱企业中的其他员工辞职；
5）
引诱企业的客户脱离企业；
6）
在离职后，与企业进行竞争的其他行为。
3.12涉及公司商业秘密的合作、代理、交易合同或协议，均需设置“保密条款”，对合同对方增设保密义务。“保密条款”应当包含以下内容：
1）
明示合同所涉及的需要保密的商业秘密范围；
2）
合同对方以及合同对方的任何员工、代理人均受保密条款的约束；
3）
受约束的保密义务人在未经许可的情况下，不可将商业秘密透露给任何第三方或用于合同目的以外的用途；
4）
受约束的保密义务人不可将含有保密信息的资料、文件、实物等携带出保密区域；
5）
保密义务人不可在对外接受访间或者与任何第三方交流时涉及合同规定的商业秘密内容；
6）
不相关的员工不可接触或了解商业秘密；
7）
保密信息应当在合同终止后交还；
8）
保密期限在合同终止后仍然保持有效；
9）
违反保密义务的，应当承担明确的违约责任。
4附则
本制度的解释权属于综合管理部。
本制度自发布之日起施行。
保密管理制度手册范本[篇3]第一条
为保守公司秘密，维护公司发展和利益，制定本制度。
客户和贸易渠道；
6.公司未公布的人事、财务、审计信息；
7.其他董事会或总经理确定应当保守的公司秘密事项。
篇三：机关单位保密管理实务手册篇四：机关单位保密管理实务手册篇五：机关单位保密管理实务手册篇六：机关单位保密管理实务手册
【最新文档】保密日常管理实务指南-实用word文档（18页）
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篇一：201X年会计继续教育考试答案
单选：
1、内部审计人员应根据组织特点及内部控制审计的需要适当应用控制自我评估法，一般（）进行一次，以便对内部控制进行持续监督。B.季度
2、如果只进行经济性审计，内部审计机构和人员应关注与其它两种审计之间的联系，以提高内部审计的有效性，并出具（）。C.专项经济性审计报告
3、为内部审计机构和人员在进行内部审计提供的具有可操作性的指导意见的是（）。B.内部审计实务指南
4、对组织经营活动和内部控制进行审计时涉及效果性审查和评价时，可以纳入（）。C.常规审计报告
5、当内部审计人员发现存在严重损害客观性的因素时，应该（）。A.内部审计人员应及时向审计项目负责人或内部审计机构负责人报告客观性受损的情况
6、在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。C.风险程度
7、（）是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是
否已经发生。A.舞弊的检查
8、对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。.审计机构负责人
9、下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）C.抽样风险越大，样本量越大
10、下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。B.编制后续审计方案时不应考虑落实纠正措施所需要的期限和成本
11、内部审计人员应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度从而出具相应的审计报告，当发现舞弊行为性质严重或金额较大应当出具（）。B.专项审计报告
12、内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先考虑（）。B.效果性
13、下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。B.相关性
14、下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。D.小规模组织适合采用项目管理式审计模式
15、（）指审计人员未能通过审计测试发现重大差异或缺陷的可能C.检
查风险
多选：
1、下列情况属于谋取组织经济利益的舞弊有（）。A.支付贿赂或回扣C.出售不存在或不真实的资产D.隐瞒或删除应对外披露的重要信息
2、审计报告的正文应该包括（）。A审计依据B.审计结论C.审计建议
D.审计决定
3、下列属于外部风险的有（）
A.行业竞争、资源及市场变化
C.经济环境的变化
4、内部审计与外部审计的协调工作包括（）。A.与外部审计机构及人员的沟通B.配合外部审计工作C.评价外部审计工作质量D.利用外部审计工作成果
5、内部审计机构和人员在进行效率性审计时，可以从以下（）方面考虑。
A.与评价经营活动的投入
B.与评价经营活动的产出
C.综合评价投入产出的效率
6、审计项目负责人可根据被审计单位的（）确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。B.业务复杂程度C.审计工作的复杂程度D.经营规模
7、下列选项中关于内部审计人员职业道德规范说法正确的是（）。A.内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料
B.内部审计人员不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动D.内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益
8、下列属于从事信息系统审计人员的胜任能力要求的是（）。B.应当熟悉内
部审计业务并具备必要的信息技术知识C.具备信息系统审计的专业知识D.审计项目负责人员应具有三年以上信息系统审计相关工作经验或六年以上相关业务的从业经验
9、风险管理主要包括以下哪几个阶段（）。A.风险评估
B.风险应对C.风
险识别
10、11、下列属于内部审计人员审计时定性的经济性评价标准有（）。A.国家法律法规政策D.主管部门的有关规定
12、工程造价审计主要采用（）方法A.对比审计法C.重点审计法D.现场检
查法
13、14、根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括（）。A.降低B.回避C.接受D.分担
15、在进行审计抽样时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。A.
完整性原则B.经济性原则C.相关性原则
判断：
1、对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效率性审计报告（）。B.错误
2、内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全
责任（）。B.错误
3、内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。A.正确
4、内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。A.正确
5、内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。B.错误
篇二：审计学
审计学
一、总论
我国政府审计的起源：西周的宰夫
“审计”一词最早出现于：宋朝
西方注册会计师审计的发展：起源于意大利的合伙企业制度，形成于英国的股份企业制度，发展完善于美国的发达资本市场
审计的含义：经济监督论：审计是独立检查会计账目，监督财政、财务收支真实、合法、效益的行为；系统过程论：审计是确定关于经济行为及经济现象的结论和所制定的标准之间的一致性程度，而对这种有关的证据进行客观收集、评定，并将结果传达给利害关系人的系统过程
审计的本质特征：独立性
独立性的含义：实质上独立：审计人员与被审计单位之间实实在在地毫无利害关系，保持独立的精神、态度和意志；形式上独立：审
计机构和审计人员在第三者面前呈现一种独立于被审计单位的身份
独立性的内容：组织独立、经济独立、精神独立
审计的职能：经济监督、经济鉴证、经济评价
审计的作用：制约作用、公证作用、促进作用
审计的对象：被审计单位的财政、财务收支及相关的经营管理活动，被审计单位的财务资料和其他相关资料
审计目标：
1、总目标：评价财务报表的合法性和公允性
2、管理层认定：管理层应对财务报表要素的确认、计量、列报作出明确表达
3、具体审计目标：
（1）各类交易和事项相关认定与具体目标：存在、完整性、准确性、截止、分类（2）期末账户余额相关的认定与具体目标：存在、完整性、权利和义务、计价和分摊（3）列报相关的认定与具体目标：发生及权利和义务、完整性、分类和可理解性、准确性和计价
审计循环：
审计的分类：
1、按审计主体的不同，分为政府审计、内部审计、注册会计师审计
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