西湖区审计局财务管理制度
西湖区审计局财务管理制度
为进一步规范和完善财务制度，加强局经费管理，提高资金使用效益，严格财经纪律，强化监督机制，根据行政事业单位财务管
理有关规定，结合本局实际，特制定本制度。
第一条经费预、决算管理
按照《预算法》及区财政局管理办法，由各职能科室按照来年的工作任务，提出预算草案，财务在广泛征求意见的基础上汇总编制，并提交局长办公会研究决定后报区财政局。年终决算要在财产清查、收支清晰的基础上做好年报。
第二条经费审批及管理
（一）经费审批。行政经费实行局长“一支笔”审批，一万元以上大额支出，应经局长办公会研究审定，集体讨论决定。
（二）经费报销。经费报销必须提供真实合法、内容完整的单据。报销票据，必须详细注明经办人、票据用途，并附上购物明细、会议、培训通知、公务函等支付依据，凡不符合规定的票据，一律不予报销。招待费、差旅费、培训费及会议费等费用必须严格按照省市区等有关标准执行，超标准费用一律不予报销。
第三条现金及公务卡管理。按照《关于实施西湖区公务卡强制结算目录的通知》及《西湖区公务卡管理办法》使用公务卡进行费用结算。现金管理严格执行《现金管理暂行条例》规定，不得坐收坐支，现金收支及时入账，使用现金须填制现金报销审批表。
第四条物品和服务采购。
须严格执行政府采购制度，超过规定数额的物品、服务采购应按规定进行公开招投标。属局自行采购的物品与服务，由办公室负责办理。
固定资产购置由各科室提出、办公室汇总后提出计划，报经局长办公会议同意按规定程序购置。
日常办公用品购置由各科根据需要填写审批单报请办公室汇总审核，经局长同意后方可购置。根据局长授权，1**元（含）以下办公用品购置及维修由分管局长审批同意；1**元以上需经局长审批同意。一次采购额在 1**元以上的，须有 2名及其以上的工作人员参与；报销的单据须有经手人和证明人、审核人和审批人签字。
审批单和领用记录由财务统一保管、登记，形成台帐。
固定资产、低值易耗品由财务统一登记管理，每年盘点一次。
第五条财务基础管理
严格按照会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到账账相符，账实相符。遵守财会纪律，严格执行财务制度，坚持原则，秉公办事。建立健全会计档案，按规定的期限归档存档。健全票据使用、登记、核销制度，各类票据由财务专人保管。严格执行《会计法》，保证会计依法行使职权，对违法违纪行为，会计有权进行监督和制止。
第六条本制度自文件下发之日起执行，原《西湖区审计局财务管理制度》同时废止。
其他未尽事项，由局长办公会议研究决定。
附件：1、西湖区审计局办公用品购置审批单
2、西湖区审计局工作人员出差审批单