下面是小编为大家整理的2023财务整改报告怎么写,供大家参考。
二事件发生原因工作态度不够严谨不能严格认真的执行财务制度未能仔细谨慎的审核财务票据加之劳动强度超过负荷付款业务过程和手续繁琐金额小客户多而工作人员只有出票人及付款人没有专职的开发票人员及审核人员集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名本部门考虑费用加大原因决定自己克服困难努力办理结果出票人出具错误结算单而付款人未能认真审核便直接付款忙乱中出错误事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机
篇一：关于财务工作整改情况报告 关于财务工作整改情况报告 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知》 （深证局 发〔2010〕109 号）的要求，我司开展了此次 专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的[2010]109 号 《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知》 （以下简称《通 知》 ）要求，以及《调查问卷》 、 《常见问题》中 对相关具体问题的描 述， 我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作， 认真分 析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提 出的问题， 我们已严格按照要求整改。
在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改 情况。
二、自查发现的问题及整改情况 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计 人员具备相关专业知识和专业技能， 具备会计从 业资格；
公司对财务会计人员后续教育有制 度性安排。
（二） 各公司应当根据相关法律法规的规定， 建立健全符合公司 自身经营特点的财务管 理和会计核算制度体系并不断予以完善， 明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程 序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度， 对财务负责人和 会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、 修改公司财务信息 系统的权限；
公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和 报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营 特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》 中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一） ，我们在自查中依托财务管 理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修 订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在 2010 年 12 月份公司组织安排了“财务 部门 2011 年度教育训练计划” 。
根据上述通知要求（二） ，自查中公司根据《深圳证券交易所股 票上市规则》 、 《中华人民共和国会计法》 、 《企业会计准则》 、 《会计基 础工作规范》 、 《会 计电算化管理办法》 、 《会计档案管理办法》 、 《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公 司章程的规定， 具体制定了 公司内部相关制度、 具体业务实施细则， 如：
《财务负责人制度》
等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》 、 《会计档案 管理办法》等制 度。
根据上述通知要求（三） ，自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发 展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏 州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、 预算的控制与分析， 以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。
这种模式有利于集团的 集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的 it 系统， 利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模 块， 主要为设备、 工程、 维修、 租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 erp 系统中管理， 固定资产请购单 采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人 力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。
根据上述通知要求（四） ，自查中公司进一步强调凭证填制规范 要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计 档案管理办法》 ，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适 合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算 方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》 、 《深圳市会计条例》中对会计人员 资格的相关规定， 按照 《深圳市会计条例》 中第十条：
“取得会计从 业资格证书的人员， 方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人 员的从业资格， 通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取， 人事部门将此作为后续财务人 员 招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格 证书。
2.会计核算基础工作规范性情况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结 果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续， 从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、 南昌子 公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：
从 2010 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认， 后续持续监督 执行。
3.资金管理和控制情况 存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；
(2). 部分银行存款余额调节 表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责， 加强出纳工作管理， 更换由其他会 计人员从银行索取银行 对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整， 并且指定专人 复核， 在每一账户银行 存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目， 以防相关表档遗漏。
整改结果：
5 (1).出纳人员从银行获取银行对账单， 已整改安排由财务部会计 人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核， 已整改由资金部负 责人复核， 并且签名确 认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新， 存在部分已在执行的工 作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部 控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管 理制度，并将已经 实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化， 及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制 度》 、 《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司 制度建设，并严格 遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专 项检查，财务、审计检 查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范 制度，后续对 子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、 调动均通过母公 司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。
子公司经营支出须经母公司进行审批。
由子公司填写申请审批后转深 圳财务中心进行审批， 最后经董事长批准。
母公司资金部负责 人对子 6 公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母 公司资金部负责人，负 责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所 需资金。
整改结果：公司制定发布《内部审计制度》 ，对子公司专项检查 结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强 巡检工作管理，规 范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断 提升财务、审计检查工作效率，保证公司 资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况 深圳证监局于 2010 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务 制度、 资金管理、 财务 核算、内部控制、信息系统等相关方面问题， 针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效 果，现就整改情况报告如下：
1.关于票据管理问题 存在问题：
支票管理登记、 领用记录不齐全、 规范。
只有领用记 录， 未有登记购买记录。
整改措施：
建立票据管理登记台账， 严格登记购买支票日期、 数 量及支票号码、 签收人、 单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完 善了台账登记内容，并 遵照执行。
2.现金日记账、银行日记账登记问题 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行 7 存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存
款日记账现已按要求补录完毕，后 续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题：
存在关联方、 关联股东、 关联自然人、 董事、 监事、 高管在公司有临时借款， 此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、 关联股东、 关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公 司发布了 《防范大股东及关联方资金占用专项制度》 ，并且已遵照执 行。
整改结果：经过整改公司在 2010 年 12 月 31 日前所有关联方、董高 监在公司的日常出 差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公 司。
四、持续完善事项的长效机制和责任人 通过此次会计基础工作专项自查整改活动， 我公司根据相关法律 法规的规定结合公司自 身的实际财务管理情况及时修订和完善财务 会计流程体系， 建立了财务会计基础工作规范化 的长效机制。
对公司 存在的问题进行了深刻剖析和反思， 并进行了认真整改， 进一步提高 我 公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规 章制度，加强与监管部门 的联系，不断提高依法规范运作的水平。
篇二：财务整改报告 财务部整改报告 集团公司领导：
2008 年，aaaa 财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果， 经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏， 需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改 情况汇报如下：
一、整改内容 1、 2、收购期间票据审核不严， 发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动， 对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。
3、 4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。
地磅室汇总台帐漏计一车 原料，单据号码为 702#。
二、事件发生原因 1、 工作态度不够严谨， 不能严格认真的执行财务制度， 未能仔细谨慎的审核财务票据， 加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人 员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结 果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。
2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。
3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、 检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的 执行。
三、给公司造成的后果 1、 因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为 8287.47
元。
2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。
3、 库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大， 导致公司会计对存货资产无法正确计 量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物 力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果 1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、 磅单和付款单据不符部分， 已经全部查找出原因， 进行备注说明， 并另行制作了调节表， 并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。
3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。
4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经 开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员 进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分 布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。
6、 7、 对账实不符部分已经做了据实调整。
全厂于 2008 年 11 月 25 日完成资产复查和补 盘工作，现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议：
1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核， 以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。
2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争 取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工 作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：
（1）增加稽核会计一人， 也可以考虑长期录用，费用全年应该约 2 万元。
（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付 款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额 5‰---8‰。
4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。
aaa 公司财务部 篇三：财务检查整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题 进行了认真的整改和完善。
一、 及时补全原始凭证 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了 凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的 真实合理有效。
二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学 习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工 作中出现纰漏。
三、 今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们 一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并 及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇四：财务整改报告 财务工作整改措施 一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支 出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存 量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费 用无审批无明细，正确进行成本核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于 正常经营业务范围的各种开支。
三、 加强资产的购置、 处置、 租出的管理， 认真执行集团关于固定资产管理的若干规定， 特别是计提折旧要严格按集团统计表规定的分类、标准进行会计核算，租出固定资产必须严 格执行集团关于租出固定资产的会计管理和核算办法四、 完善库存商品管理制度， 理顺财务、 业务、库管的帐务处理流程，对库存商品定期清查盘点，加强财务部门对库存商品的监督管 理，定期、不定期进行清查和盘点，严禁白条顶库，进、出库手续不全，确保存货资产的安 全，避免造成新的损失。
五、加强应收帐款的核算和管理，加大清收货款的力度。严格赊销的审批和控制，明确 谁经手、 谁负责;谁批准、 谁负责， 实行责任追究和奖罚制度， 做到有办法、 有措施、 上手段、 决不手软，确保资金的安全。
六、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员， 一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能， 掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
篇五：会计基础工作整改报告 会计基础工作自查整改报告 进一步完善本单位的会计财务制度，保证各类经济业务有效执行，我公司进一步开展了 会计基础工作的整改，主要从以下几个方面入手：
一、合同管理 公司今年加强了合同管理，对《合同管理办法》重新进行了修订，明确了相关流程、职 责和权限，并对修改后的管理办法进行了培训，下一步需要 在内控制度中应明确规定签订合同的起点金额和合同签订审批流程。
加强合同事项的计划预算管理，严格控制未纳入计划预算的事项签订经济合同， 严格履行合同条款， ，确保合同全面执行 二、资产管理 加强项目投资的管理， 严格执行资产的清查盘点制度 三、资金管理 严格控制库存现金的额度，财务部门负责人组织开展对库存现金的定期和不定期盘点工
作 按月核对银行存款的发生额，财务部门负责人应对银行存款余额调节表签字确认 开通网上银行业务的单位，网上银行付款的提交与审批支付应按不相容岗位分设，建立并完 善网上银行电子回款卡的登记，使用、交接、保管制度。
四、会计核算 准确区分资本性支出和费用性支出， 严格执行权责发生制， 加强科研经费的核算和预算 管理， 根据业务性质，准确使用会计科目，完善会议预算审批流程 篇六：财务整改报告 财务工作整改措施 根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2012）02 号文件，我镇村镇建设管理所负 责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支 出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存 量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费 用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于 正常经营业务范围的各种开支。
三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资 金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全， 避免造成新的损失。
四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁 批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的 安全。
五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方 面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握 专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
篇七：财务中心检查整改报告 财务中心检查整改报告 根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活 动的通知》 （深证局发〔2010〕109 号，以下简称《 “通知》 ” ）的要求，xxx 公司（以下简称 “公司” ）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份 有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》 （以下简称“ 《自查报告》 ” ） 。
2011 年 8 月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落 实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现的问题及整改情况报告如下：
一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤 地进行，具体开展情况如下：
1、 2011 年 6 月 25 日， 根据 《通知》 要求， 公司成立了以董事长为组长的专项活动小组， 并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。
2、2011 年 6 月 26 日～8 月 15 日，财务中心 和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及 自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间， 对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相
关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。
3、2011 年 8 月 16 日～20 日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财 务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。
4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况 根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：
（一）财务人员和机构设置基本情况 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书 面制度。
整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定 关键岗位会计人员每 2 年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公 司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不 得在公司会计机构中担任出纳工作。
（二）会计核算基础工作规范性情况 1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。
整改情况：
加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》 ， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 手续。
（三）资金管理和控制情况 1、未对支票购买、注销进行记录。
整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。
（四）财务管理制度建设和执行情况 1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
整改情况：
完善公司财务管理制度， 追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。
2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、 审批程序。
整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批 程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
三、本次专项自查活动工作总结 规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认 真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继 续健全和完善公司各项财务 会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水 平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实 的基础。
xxx 公司 董事会 2012 年 9 月 9 日 篇八：关于财务工作整改情况报告 2011 关于财务工作整改情况报告
青羊区交通局内审领导小组: 根据 《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》 ,通过局财务科室对我所财务工作进行了 指导。具体整改如下：
一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。
二、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所 2010 年 7-12 月， 银行存款公积金账户 000001127804 电脑账余额为 540,615.55 元， 而银行存款日 记账余额为 667,804.55 元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔 2010 年参公人员住房 公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金 额不一致的情况， 我所已根据审计老师指导的要求补齐。
会计核算基础工作有待进一步提高。
三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。
四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了《会 计法》 、 《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，联 系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。