专柜管理办法
一、专柜管理的适用范围：
公司为经销商和自营商场终端设计制作的所有的柜台及柜台相关物品。
二、专柜的管理、核算的部门及相关人员的职责：
（一）、专柜的管理部门及相关人员的职责：
公司市场保障部为专柜的主管部门，全面负责专柜的设计、制作、验收、维护维修、处置等工作。各办事处作为专柜的分管部门，不但全力配合市场保障部的工作，而且对于各自管辖的专柜，要做日常维护工作。相关责任人具体规定如下：
1、规定市场保障部对专柜实行统一管理，对于流程中各个环节设置专人管理。其职责如下：保障公司专柜资产的安全完整，沟通、记录和管理专柜的设计、制作、验收、维
护维修、处置、结算等工作；
2、各办事处负责人为各自办事处专柜资产的第一责任人，全面负责各自使用的专柜资产； 3、各办事处负责人根据各自实际情况，对于各自使用的专柜资产制定具体责任人。其具体职责如下：
（1）、及时准确上报公司要求的专柜资产方面的各种表格，并且对所上报的各种表格负责； （2）、自营商场营业员对各自负责的自营商场专柜资产做好防盗、防损、清洁等日常维护工作。
（二）、专柜资产的核算监督部门及相关人员职责：
公司财务部为专柜资产的核算监督部门，对公司的专柜资产进行全面的监督与核算。由资产管理员负责，对公司专柜资产购置、验收、维护维修、处置、清查等工作进行监督管理，同时登记《xx 固定资产辅助账》、编制《xx 固定资产报表》等报表并及时上报，月末按照《企业会计准则-固定
资产》进行核算。
三、管理内容和相关要求：
（一）、自营市场专柜管理内容和相关要求：
1、自营市场专柜的设计：
（1）、设计流程：自营市场专柜的设计需填制《xx 专柜设计单》，办事处负责人签名后传至市场保障部经理签名确认后，最终交付到市场保障部设计师。设计师设计后按照《设计单》紧急程度，在规定的时间内将《设计图》回复申请部门。相关流程图如下：
（2）、相关要求：
①、设计单的上的相关内容必须填写清晰、准确、齐全。特别是注明“设计制作要求”项目涉及的相关参数，对于未申请人提交设计单并签名
保障部经理签名 设计师设计 设计图回复申请人
达到要求的《设计单》，市场保障部可拒绝受理； ②、为了避免工作的反复性，在有特殊要求或尺寸位置无法明确的情况下，应标明先出效果图，确定后方可设计施工图纸； ③、《xx 专柜设计单》都应提前 8 天传到保障部，方便设计师安排工作，及时的完成工作。设计工作可分为：一般（6 个工作日完成）、急（4 个工作日完成）、特急（3 个工作日完成）； ④、设计图一般通过网络传输到各申请部门统一存档，同时《xx 专柜设计单》和《设计图》市场保障部相关设计师存档。
附件：表《xx 专柜设计单》 2、自营市场专柜的制作：
（1）、制作流程：办事处收到《设计图》应与商场联系，商场在图纸上签字确认回传后，办事处填制《xx 专柜制作申
请单》，办事处负责人签名确认后，传至市场保障部，市场保障部将报价单附后并署名意见上报财务部审核价格，最终上报总经理或董事长批准，批准后签订专柜制作合同。
（2）、相关要求：报价不少于三家原则，（对于某些办事处）采用招标的方式确定制作商：
①、自营商场进场签报批准后，财务资产管理员处存档备案； ②、如果目前公司合作的专柜制作商无法制作专柜而在办事处当地制作，办事处填制《xx 专柜制作申请单》同时上报制作商加盖公章的报价单给市场保障部； ③、保障部根据图纸及商场要求，安排现有的专柜制作商报价。控制价格在合理范围，并落实制作时间保证按时上柜。同时保障部将加盖制作商加盖公章的报价单作为《xx 专柜制作申请单》的附件一起上报财务部审核； ④、财务资产管理员对所有专柜资料进行存档，根据登
记《xx 固定资产辅助账》进行“比对”审核签名；
⑤、专柜制作合同的审批，需填制《合同使用审批单》附《xx 专柜制作申请单》（包括制作商的报价单）和合同文本。以上资料批准后，财务部资产管理员存档；（合同存档原件）
⑥、按审批意见，保障部与专柜制作商签订合同制作专柜； ⑦、专柜制作商，专柜制作周期需要 7-15 天时间，大型专柜或是专卖店需要 15-30 天。如制作工期过于仓促，工艺不精细，会影响质量和效果。
3、自营市场专柜的验收支付：
（1）、验收支付流程：专柜制作安装完毕并且商场验收合格后，办事处应在三个工作日内，业务员填写《xx 专柜验收单》并由办事处经理签字确认，连同专柜照片上报市场保障部审核。市场保障部验收合格后，信息反馈办事处。市场
保障部凭“付款审批单”、“发票”、“验收单”进入支付流程。“付款审批单”需市场保障部、财务部、大区经理/营销副总营销总监审批，最终上报总经理或董事长审批后付款。
（2）、相关要求：
①、办事处按照公司验收标准即《xx 专柜验收单》上所注明的事项，办事处应在商场验收合格后三个工作日内填写《xx 专柜验收单》，连同专柜照片上报市场保障部； ②、市场保障部审核办事处《xx 专柜验收单》，检查专柜照片是否与效果图一致。审核通过后反馈办事处。如需整改，保障部协助办事处出具《整改意见表》由制作厂家整改（整改时，由该专柜设计师负责整改事宜）； ③、市场保障部付款申请书签字后，将专柜照片和《xx专柜验收单》作为“付款申请书”的附件传到财务部审核； ④、财务部资产管理员进行审核，将专柜照片存档。最终审批后，登记《xx 固定资产辅助账》。即财务将“付款审
批单”（附发票）和《xx 专柜验收单》作为原始凭证； ⑤、专柜尾款的支付（如发票已全额开具），由签订专柜制作合同的部门（保障部或办事处）填制“付款审批单”，市场保障部、财务部、大区经理/营销副总、营销总监、总经理批准后付款。发票没有全额开具的“付款审批单”后附上尾款发票； ⑥、专柜付款流程，由签订专柜制作合同的部门发起。
附件：《xx 专柜制作申请单》
附件：《xx 专柜验收单》 4、自营市场专柜的维护与维修：
（1）、维修申请流程：营业员应向办事处上报专柜维修申请，办事处核实情况填制《xx 专柜维修申请单》上报市场保障部（含照片），保障部审核并落实维修事项。维修后办事处将图片再次发送到市场保障部审核。如专柜超过保修期，《xx 专柜维修申请单》市场保障部审核后，经财务部、
大区经理/营销副总、营销总监审核后，最终上报总经理或董事长批准。市场保障部安排专柜制作商进行维修。
（2）、维修申请相关要求：
①、要求办事处营业员要对各自所负责的专柜进行日常维护，确保其清洁完整的同时，发现问题及时汇报。要求办事处对即将到保修期的专柜办事处要进行检查，及时发现问题（财务资产管理员可做定期提醒）； ②、办事处对于出现问题的专柜，在 3 个工作日内填制《xx 专柜维修申请单》和专柜照片上报市场保障部； ③、对于超过保修期的专柜，市场保障部根据维修明细询价、落实维修制作商，控制成本。具体维修工作由办事处协助专柜制作商完成； ④、财务资产管理员审核维修费用，并登记维修记录； ⑤、《xx 专柜维修申请单》批准后，财务部、市场保障部立即存档。
（3）、维修支付流程：专柜维修验收合格后，办事处填制《xx 专柜维修验收单》办事处负责人签名确认后，连同维修后的专柜照片传到市场保障部审核。市场保障部审核通过后，办事处填制“付款审批单”附发票和《xx 专柜维修验收单》，需经市场保障部、财务部、大区经理/营销副总、营销总监审核，最终上报总经理或董事长批准后财务付款。
（4）、维修支付相关要求：
①、对于维护后的专柜，办事处应按照《xx 专柜维修验收单》上的标准进行验收； ②、《xx 专柜维修验收单》维修前后的专柜照片财务资产管理员处进行存档，同时登记《xx 固定资产辅助账》； ③ 、财务部将批准的“付款申请书”（附发票）和《xx专柜维修验收单》作为付款的原始凭证，其他资料存档。
附件《xx 专柜维修申请单》 附件《xx 专柜维修验收单》
5、自营市场专柜的处置：
（1）、专柜处置申请流程：
申请撤销或更换专柜，办事处首先以签报形式申请说明原因。经营销管理部、市场保障部、财务部、大区经理/营销副总、营销总监审核后，最终总经理或董事长批准。
（2）、专柜处置申请相关要求：
①、办事处在申请签报上应说明：撤柜原因、撤柜时间、需要产生的相关费用（拆卸、运输、人工等费用）等；
②、营销管理部和市场保障部详细注明处理意见（具体相关的费用，由市场保障部询价，并落实指定的专柜制作商撤柜），如专柜暂退回制作商或调拨到其他网点等。待实际发生时，通知财务资产管理员，变动《xx 固定资产辅助账》；
③、商场撤柜手续由办事处协助专柜制作商办理，办事处要监督其工作，确保所撤专柜安全完整；
④、特别强调：如专柜退回专柜制作商仓库，必须由
专柜制作商出具相关证明文件（加盖公章）财务资产管理员存档，以保证专柜的安全完整；调拨到其他网点，需按照上述“固定资产调拨流程”处理。如违反此规定，财务部在资产清查时一律按照资产盘亏处理； ⑤、申请签报批准后财务资产管理员处存档，同时与办事处和市场保障部及时沟通，对于暂存放到制作商的专柜，及时索要相关文件存档。
（3）、专柜处置流程：
专柜处置签报批准后，办事处填制《固定资产处置申请单》，办事处经理签名后，传到营销管理部、市场保障部、财务部、大区经理/营销副总、营销总监审核后，最终上报总经理或董事长审批。财务资产管理员根据审批结果，登记《xx 固定资产辅助账》。
（4）、专柜处置相关要求：
①、如专柜赠送经销商，处置专柜的一切费用均由经销
商承担。经销商收到专柜后，开具收条，财务资产管理员存档； ②、《固定资产处置申请单》批准后一式三份，办事处、市场保障部、财务部存档。同时财务资产管理员登记《xx 固定资产辅助账》，办事处资产管理员登记《固定资产数量账》。
6、自营市场专柜的清查：
本制度将自营市场专柜的清查纳入，具体参照上述“固定资产清查”规定。
7、自营市场专柜的核算：
规定公司的专柜资产核算由财务资产管理员负责，具体核算按照《企业会计准则-固定资产》内容执行。专柜摊销期为 1 年，摊销后的专柜管理方式不变。
（二）、日化店经销商专柜管理内容和相关要求：
1、日化店经销商专柜的设计——具体参照上述“自营市场专柜管理”规定；
2、日化店经销商专柜的制作和支付：
具体参照上述“自营市场专柜管理”规定，《验收单》需经销商本人签字确认。
3、日化店经销商专柜的清查：
本制度将日化店经销商专柜的清查纳入，具体参照上述“固定资产清查”规定。公司营销管理部、ERP 控制中心、财务部将对所赠送的专柜进行跟踪管理。对于未遵守合同相关规定的经销商，公司将以扣货款、扣拓展、扣物料、扣返利或收回专柜形式对经销商予以处罚。
4、日化店经销商专柜核算：
规定公司的专柜资产核算由财务资产管理员负责，通过与 ERP 控制中心和营销管理部之间沟通，辅助以《xx 固定资产辅助账》进行管理。
（三）、非日化店经销商专柜管理内容和相关要求：
1、非日化店经销商专柜的设计——具体参照上述“自
营市场专柜管理”规定； 2、非日化店经销商专柜的制作和支付——具体参照上述“日化店经销商专柜管理”规定； 3、非日化店经销商专柜核算：
公司专柜资产核算由财务资产管理员负责，主要以《xx固定资产辅助账》进行管理。